Ухвала суду № 49270051, 12.03.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/4549/14-к

Провадження 1-кс/127/1577/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання старшого прокурора Вінницької прокуратури з нагляду за додержанням законів у воєнній сфері ОСОБА_1В про надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства « 45 експериментальний механічний завод» (код ЄДРПОУ 08341806 юридична адреса: м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 57) та відокремлених структурних підрозділів Державного підприємства « 45 експериментальний механічний завод» за період діяльності з 01.01.2010 по 31.12.2013, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Музика В.В. звернувся до суду із вказаним клопотанням, мотивуючи його тим, що в його провадженні знаходиться кримінальне провадження №42014020420000007 від 18.02.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 357 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що 29.12.2000 на посаду директора відокремленого структурного підрозділу «Монтажтехсервіс» ДП « 45 експериментальний механічний завод», яке створене з метою розвитку вітчизняного приладобудування та отримання прибутку за рахунок виробничої та підприємницької діяльності, призначено ОСОБА_2, який пропрацював на займаній посаді з моменту призначення до 11.12.2013. 26.05.2005 на посаду головного бухгалтера відокремленого структурного підрозділу «Монтажтехсервіс» ДП « 45 Експериментальний механічний завод» призначено ОСОБА_3, яка пропрацювала на займаній посаді з моменту призначення до 11.11.2013. З метою привласнення державних коштів та переведення їх в готівку ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 створили Приватне підприємство «Квадріс-Н», внесли кошти на статутний фонд та вибрали діяльність ідентичну діяльності Державного підприємства « 45 експериментальний механічний завод». В подальшому, маючи на меті протиправне збагачення, будучи посадовою особою, наділеною адміністративно-господарськими та організаційно-розпорядчими функціями щодо розпорядження державними коштами грошовими коштами ДП « 45 експериментальний механічний завод», діючи з корисливих мотивів та з метою особистого збагачення за рахунок держави, переслідуючи єдиний злочинний умисел на привласнення державного майна грошових коштів, в період з 01.01.2010 по 31.12.2013 ОСОБА_2 та ОСОБА_3, за попередньою змовою групою осіб перерахували грошові кошти в розмірі 718,9 тис. грн. з рахунку відокремленого структурного підрозділу «Монтажтехсервіс» ДП « 45 експериментальний механічний завод» на рахунок належного їм ПП «Квадріс-Н». Зокрема, ОСОБА_2, зловживаючи службовим становищем, розуміючи протиправність своїх дій, усвідомлюючи їх наслідки та бажаючи їх настання, надав незаконне розпорядження своїй підлеглій головному бухгалтеру ОСОБА_3 здійснити без наявності будь-яких договірних зобовязань перерахунок грошових коштів ДП « 45 експериментальний механічний завод» в розмірі 646,4 тис. грн. з рахунку підприємства на рахунок ПП «Квадріс-Н». Бухгалтер ОСОБА_3, діючи з єдиним злочинним умислом на привласнення державного майна, виконала розпорядження директора ОСОБА_2М та здійснила відповідну фінансову операцію по перерахунку грошових коштів підприємства на рахунок ПП «Квадріс-Н». В подальшому, доводячи свої злочинні дії до кінця, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 перераховані грошові кошти в розмірі 646,4 тис. грн. зняли з рахунків ПП «Квадріс-Н» та використали у власних інтересах. Продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на привласнення державного майна, 29.10.2013 ОСОБА_2 повторно надав незаконне розпорядження головному бухгалтеру ОСОБА_3 здійснити без наявності будь-яких договірних зобовязань перерахунок грошових коштів ДП « 45 експериментальний механічний завод» в розмірі 72,5 тис. грн. на рахунок ПП «Квадріс-Н», що остання і зробила. В подальшому, доводячи свої злочинні дії до кінця, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 перераховані грошові кошти в розмірі 72,5 тис. грн. зняли з рахунків ПП «Квадріс-Н» та використали у власних інтересах. Крім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що посадовими особами ДП « 45 експериментальний механічний завод» в період 01.01.2012 по 28.02.2013 були укладені завідомо збиткові контракти №92-42В-11 від 12.12.2011, №34-45В-12 від 22.07.2012 та №52-45В-12 від 04.10.2012 із ПАТ «Автомашхолдінг» (РФ) про поставку ємностей АТЗ 17, АТЗ -4,9, АТЗ-4,9Н та насосів ВС на загальну суму 6 027 174 грн., планова собівартість виробництва яких становила 8 690 569 грн.

Достовірно знаючи про те, що ціна продукції згідно укладених контрактів є нижчою їх фактичної собівартості ємності АТЗ 17, АТЗ - 4,9, АТЗ-4,9Н та насоси ВС були виготовлені підприємством із залученням структурних відокремлених підрозділів, а також інших субєктів господарювання, які на договірних умовах використовують у комерційних цілях рухоме та нерухоме майно заводу, за умов наявності постійної дебіторської заборгованості по авансовим платежам контрагента, яка на даний час становить 173 469, 62 грн.

Продукція була поставлена ПАТ «Автомашхолдінг» (РФ) у визначені строки, за цінами нижче їх собівартості, в наслідок чого ДП « 45 експериментальний механічний завод» завдано збитків на суму 2 663 395, 86 грн.

За вказаних обставин виникла необхідність документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово - господарської діяльності ДП « 45 експериментальний механічний завод», з метою забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально - відповідальних осіб, розміру спричинених матеріальних збитків у даному кримінальному провадженні, що є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності даного підприємства.

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, для документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово господарської діяльності, забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально - відповідальних осіб, розміру спричинених матеріальних збитків у даному кримінальному провадженні, прокурор просив клопотання задоволити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності, незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у субєктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності установи, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого прокурора Вінницької прокуратури з нагляду за додержанням законів у воєнній сфері ОСОБА_1 задоволити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства « 45 експериментальний механічний завод» (код ЄДРПОУ 08341806 юридична адреса: м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 57) та відокремлених структурних підрозділів Державного підприємства « 45 експериментальний механічний завод» за період діяльності з 01.01.2010 по 31.12.2013;

Під час проведення позапланової ревізії ДФІ дозволити перевірити наступні питання:

- встановити перелік створених відокремлених структурних підрозділів ДП « 45 експериментальний механічний завод», окрім ВСП «Монтажтехсервіс», при цьому дослідити економічну доцільність їх створення, їх організаційно-правовий статус, походження та наявність активів, досягнення господарської мети їх створення;

- дослідити взаєморозрахунки ДП « 45 експериментальний механічний завод» із створеними відокремленими структурними підрозділами ДП « 45 експериментальний механічний завод» в період з 01.01.2010 по 31.12.2013;

- дослідити взаєморозрахунки відокремленого структурного підрозділу «Монтажтехсервіс» ДП « 45 експериментальний механічний завод» з ПП «Квадріс-Н» за період з 01.01.2010 по 31.12.2013;

- дослідити договірні відносини (підстави перерахування коштів) ВСП «Монтажтехсервіс» ДП « 45 експериментальний механічний завод» з ПП «Квадріс-Н» за період з 01.01.2010 по 31.12.2013;

- дослідити стан виконання договорів, укладених між ВСП «Монтажтехсервіс» ДП « 45 експериментальний механічний завод» з ПП «Квадріс-Н» за період з 01.01.2010 по 31.12.2013, наявність підтверджуючих документів щодо виконання робіт, послуг або отримання товарно-матеріальних цінностей;

- провести інвентаризацію товарно-матеріальних цінностей, отриманих ВСП «Монтажтехсервіс» ДП « 45 експериментальний механічний завод» від ПП «Квадріс-Н» за період з 01.01.2010 по 31.12.2013;

- дослідити законність перерахування коштів з розрахункового рахунку ВСП «Монтажтехсервіс» ДП « 45 експериментальний механічний завод» за період з 22.10.2013 по 11.12.2013;

- наявність шкоди державі та її розмір;

- встановити планову та фактичну собівартість виготовленої ДП « 45 експериментальний механічний завод» продукції, згідно укладених із ПАТ «Автомашхолдінг» (РФ) контрактів №92-42В-11 від 12.12.2011, №34-45В-12 від 22.07.2012 та №52-45В-12 від 04.10.2012;

- дослідити економічну раціональність та обґрунтованість прийняття посадовими особами ДП « 45 експериментальний механічний завод» рішення про укладення із ПАТ «Автомашхолдінг» (РФ) контрактів №92-42В-11 від 12.12.2011, №34-45В-12 від 22.07.2012 та №52-45В-12 від 04.10.2012, встановивши при цьому чи було в наслідок даних дій досягнуто господарської мети розвитку підприємства (налагодження серійного виробництва продукції підприємства, зайняття ринку Росії та інших країн СНД, укладення контрактів з іншими контрагентами тощо);

- встановити чи завдано ДП « 45 експериментальний механічний завод» збитки внаслідок реалізації продукції ПАТ «Автомашхолдінг» (РФ), згідно контрактів №92-42В-11 від 12.12.2011, №34-45В-12 від 22.07.2012 та №52-45В-12 від 04.10.2012 нижче їх собівартості;

- дослідити законність та економічну обґрунтованість передачі посадовими особами ДП « 45 експериментальний механічний завод» субєктам господарювання рухомого та нерухомого майна підприємства, у тому числі у звязку із виконанням господарських договорів (контрактів) по поставці продукції контрагентам;

- внаслідок дій яких службових осіб ДП « 45 експериментальний механічний завод» була заподіяна матеріальна шкода;

Встановити строк проведення ревізії протягом 15 робочих днів, починаючи з 17.03.2014 року ;

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: