Ухвала суду № 49264309, 12.09.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/6498/13-к

Провадження № 1-кс/210/1047/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" вересня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Костенко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області Строганової Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу на проведення обшуку ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Жовтнева, буд.44 корпус 7, -

В С Т А Н О В И В:

11 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в період з 01.03.2010 року по 05.11.2012 року, в порушення вимог п.п.7.4.1, п.п.7.4.3 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), зависили податковий кредит та занизили суму податку на додану вартість від придбання товару у ТОВ «Веста-Дніпро» у розмірі 331 992,00 грн., а також в порушення вимог п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року №334/94-ВР шляхом завищення валових витрат по декларації з податку на прибуток за 4 квартал 2010 року занизили податок на прибуток у розмірі 414 990,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету за період з 01.03.2010 року по 05.11.2012 року коштів на загальну суму 746 982,00 грн. та складає більше 1000 неоподатковуваних податком

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні перевірки ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) і складанні акту від 13.11.2012 р. № 822/224/35229556 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Альянс-Запчастини» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ПП «Енергосталь», ТОВ «Залізмашбуд-торговий дім НЛЗ», ТОВ «Пром-Альянс», ТОВ «Дніпро-Транс-Тревель-Лайн», ТОВ «Веста-Дніпро», ТОВ «Регіонпромсервіс», ТОВ «2М Груп, ТОВ «Альфа-Інвест Плюс» за період з 01.03.2010 р. по 05.11.2012 р.» фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Альянс-Запчастина», в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Веста-Дніпро», які свідчать про приховування (зниження) об'єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов'язкових платежів).

Крім того, в ході досудового розслідування необхідно для проведення судово-економічної експертизи вилучити первинні бухгалтерські документи ТОВ «Веста-Дніпро» (код ЄДРПОУ 36366187) по взаємовідносинам з ПП «Альянс-Запчастина» та інші предмети і документи.

Враховуючи, що зазначені документи первинної бухгалтерської документації, комп'ютерна техніка, чорнові записи та інші документи мають значення для доведення факту вчинення кримінального правопорушення і мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, слідчий просить дати дозвіл на проведення обшуку за місцем юридичного та фактичного знаходження суб'єкта господарювання - підприємства ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) за адресою: 50099 Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Жовтнева, буд.44 корпус 7.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 42012239990000034 від 14.12.2012 р., вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження воно було зареєстровано в Єдиному реєстру досудових розслідувань на підставі акту документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ПП «Енергосталь», ТОВ «Залізмашбуд-торговий дім НЛЗ», ТОВ «Пром-Альянс», ТОВ «Дніпро-Транс-Тревель-Лайн», ТОВ «Веста-Дніпро», ТОВ «Регіонпромсервіс», ТОВ «2М Груп, ТОВ «Альфа-Інвест Плюс» за період з 01.03.2010 р. по 05.11.2012 р. за №822/224/35229556 від 13.11.2012 року, проведеної фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

25.12.2012 року службові особи ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) згідно запиту, в порядку ст.93 КПК України надали акт від 28.10.2011 року про знищення фінансово-господарських документів ПП «Альянс-Запчастина» за період з 11.07.2007 ролку по 30.06.2011 року.

Досліджуючи документи, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, не встановлено фактів, які свідчать на теперішній час про наявність в діях службових осіб ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) кримінального правопорушення, відсутні достатні дані, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, а також на підставі яких можливо встановити об'єктивні ознаки скоєного або підготовленого злочину.

У відповідності до п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області Строгановій Г.М. у проведенні обшуку на підприємстві ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) за адресою: м.Кривий Ріг, вул. Жовтнева, буд.44 корпус 7.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: В. В. Костенко