Ухвала суду № 49264077, 15.01.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/202/13- к

Провадження № 1-кс/210/40/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"15" січня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ«Рем-Комплект» (код 37272210) та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

«15» січня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012040230000028 від07.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Рем-Комплект» м. Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 37272210), вперіод з 01.01.2011 року по 30.06.2012року, в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, шляхом використання у фінансово-господарській діяльності ТОВ «Рем-Комплект» субєктів господарювання з підприємствами ТОВ «Інтер-Бізнес» (код ЄДРПОУ 35202089) таТОВ«Універсал-Траст ЛТД» (код ЄДРПОУ 37275232) безпідставно занизили податокнадодану вартість на суму 2994287,00 грн., та податок на прибуток насуму4040195,00грн. не перерахували до державного бюджету, що знаходилося вмежах їхповноважень, податок на прибуток та податок на додану вартість урозмірі7034482,00грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ТОВ«Рем-Комплект» по взаємовідносинам ТОВ «Рем-Комплект» з ТОВ «Інтер-Бізнес» (код ЄДРПОУ 35202089) іТОВ«Універсал-Траст ЛТД» (код ЄДРПОУ 37275232), які знаходяться у службових осіб ТОВ«Рем-Комплект», а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, видаткові таподаткові накладні, платіжні доручення, векселя стосовно взаємовідносинам ТОВ «Рем-Комплект» та ТОВ «Інтер-Бізнес» (код 35202089) і ТОВ «Універсал-Траст ЛТД» (код37275232), журнали-ордери по рахункам 63,631 та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «Рем-Комплект» та ТОВ «Універсал Траст ЛТД» (кодЄДРПОУ37275232), ТОВ «Інтер-Бізнес» (код ЄДРПОУ 35202089), а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Рем-Комплект», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Рем-Комплект» для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Рем-Комплект» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Рем-Комплект» (код ЄДРПОУ 37272210), що знаходяться у володінні службових осібТОВ«Рем-Комплект» (код 37272210), м. Кривий Ріг, вул. Лебединського 26Б, а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, товарно-транспортні, видаткові таподаткові накладні, акти прийому-передачі, виписки банку, платіжні доручення, векселя стосовно взаємовідносинам ТОВ «Рем-Комплект» та ТОВ «Інтер-Бізнес» (код35202089) і ТОВ «Універсал-Траст ЛТД» (код37275232), журнали-ордери по рахункам 63,631 та інші документи, за період з 01.05.2011 року по 30.06.2012року, зможливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32012040230000028 від 07.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставинвчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податковоїміліціїОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Рем-Комплект» (кодЄДРПОУ 37272210), що знаходяться у володінні службових осібТОВ«Рем-Комплект» (код 37272210), м. Кривий Ріг, вул. Лебединського, буд. 26Б, асаме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, товарно-транспортні, видаткові таподаткові накладні, акти прийому-передачі, виписки банку, платіжні доручення, векселя стосовно взаємовідносинам ТОВ «Рем-Комплект» та ТОВ «Інтер-Бізнес» (код35202089) і ТОВ «Універсал-Траст ЛТД» (код37275232), журнали-ордери по рахункам 63,631 та інші документи, за період з 01.05.2011 року по 30.06.2012року, зможливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшомуслідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32012040230000028.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ«Рем-Комплект» код ЄДРПОУ 37272210, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32012040230000028 та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1