Ухвала суду № 49263992, 17.01.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/276/13- к

Провадження № 1-кс/210/45/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"17" січня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

17.01.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012040230000055 від 18.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ РЕВІТАЛЬ м. Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 37065084), будучи відповідальними відповідно до Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні № 996-ХIV від 16.07.1999 р. за створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку центральну МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог п.п.14.1.231 п.14.1 ст.14, п.46.1, п.46.5 ст.46, п.п.153.8 ст.153 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI, шляхом безпідставного завищення валових витрат занизили прибуток від операцій з цінними паперами, в результаті чого занизили податок на прибуток за ІІ-ІV квартали 2011 року в розмірі 94 323 069,00 грн. та за І квартал 2012 року в розмірі 38 211 316,92 грн., не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на прибуток на загальну суму 132 534 385,92 грн.

Неправомірні дії службових осіб ТОВ РЕВІТАЛЬ (код ЄДРПОУ 37065084) заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 132 534 385,92 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні перевірки ТОВ РЕВІТАЛЬ м. Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 37065084) і складанні акту від 28.11.2012 р. 4111/220/37065084 Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ РЕВІТАЛЬ (ЄДРПОУ 37065084) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року фахівцями Криворізької Центральної МДПІ Дніпропетровської області не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ РЕВІТАЛЬ, в тому числі по взаємовідносинам з підприємствами-продавцями цінних паперів (акцій) та з підприємствами-покупцями цінних паперів (акцій), які свідчать про приховування (зниження) обєктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обовязкових платежів).

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів з питань здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ РЕВІТАЛЬ за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, що надасть органу досудового слідства можливість обєктивного дослідження і вивчення матеріалів ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме, первинних бухгалтерських документів та фінансово-господарських документів ТОВ РЕВІТАЛЬ (код ЄДРПОУ 37065084), що знаходяться у субєкта господарювання - ТОВ РЕВІТАЛЬ (код ЄДРПОУ 37065084), 50038 Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Водопянова, 11.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32012040230000055 від 18.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться в ТОВ "РЕВІТАЛЬ", Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Водопянова, 11а саме, до первинних бухгалтерських документів ТОВ РЕВІТАЛЬ (код ЄДРПОУ 37065084):

- головні книги за 2011, 2012 роки,

- бухгалтерські рахунки №702, №703, №71, №361, №377, №311 за 2011-2012 роки,

- податкова звітність з податку на прибуток, за звітній період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року,

а також доступ до фінансово-господарських документів ТОВ РЕВІТАЛЬ:

- кредитний договір від 02.08.2010 року №4Р10159, з додатковими угодами;

- кредитний договір від 26.12.2011 року №4Р1156-И, з додатковими угодами;

- договір від 20.06.2011 року №Д59/11 про відкриття рахунку у цінних паперах;

- свідоцтво про відкриття рахунку у цінних паперах від 20.06.2011 року №006626,

- повідомлення про відкриття рахунку №006626, за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року,

- виписки про операції з цінними паперами по рахунку у цінних паперах №006626, за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року;

- договори ТОВ РЕВІТАЛЬ (код ЄДРПОУ 37065084) купівлі цінних паперів (акцій) з підприємствами-продавцями цінних паперів (акцій) ТОВ Річ Ойл (код ЄДРПОУ 37083187), ТОВ Донмас (код ЄДРПОУ 37086680), ТОВ Восток Трейд (код ЄДРПОУ 36189038), ТОВ Тернопільоптторг (код ЄДРПОУ 37076604), Дакстон Холдінгз Лімітед, Кіпр (реєстр.номер 147086), ТОВ Форвард Ойл (код ЄДРПОУ 36221013), акти приймання - передачі цінних паперів,за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року;

- договори ТОВ РЕВІТАЛЬ (код ЄДРПОУ 37065084) продажу цінних паперів (акцій) з підприємствами-покупцями цінних паперів (акцій) ТОВ Форт Нокс (код ЄДРПОУ 32193213), ТОВ "Юкора Ойл" (код ЄДРПОУ 37070320), ТОВ Пафіс (код ЄДРПОУ 33668302), Дакстон Холдінгз Лімітед, Кіпр (реєстр.номер 147086), акти приймання - передачі цінних паперів, за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року;

- замовлення до договорів (договори) на брокерське обслуговування та здійснення професійної діяльності на фондовому ринку діяльності з торгівлі цінними паперами, з боку ТОВ Капітал-Стандарт ТОВ Бізнес-Інвест, ФК Гамбіт;

- платіжні доручення щодо перерахування грошових коштів в оплату за цінні папери по фінансовим операціям з вищевказаними підприємствами;

- акти взаємозаліку з Дакстон Холдінгз Лімітед, Кіпр (реєстр.номер 147086), за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32012040230000055.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ТОВ РЕВІТАЛЬ (код ЄДРПОУ 37065084) забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32012040230000055) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1