Ухвала суду № 49260013, 25.08.2015, Господарський суд Львівської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ОКРЕМА УХВАЛА

25.08.2015 р. Справа№ 5015/5278/12

Господарський суд Львівської області у складі судді Гутьєвої В.В.

розглянувши матеріали справи, порушеної за заявою: Товариства з обмеженою відповідальністю М-ФОН, м. Львів

про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю „М-ФОН, м. Львів

за участю представників сторін:

ПАТ Укрсоцбанк: ОСОБА_1 представник

ПАТ ОСОБА_2 Аваль: ОСОБА_3 гол. експерт

ТзОВ ТВК ОСОБА_1: не зявився

від боржника: ОСОБА_4 - представник

ліквідатор: ОСОБА_5 арбітражний керуючий

ВСТАНОВИВ:

Суть заяви: Товариство з обмеженою відповідальністю М-ФОН звернулось до господарського суду з заявою про порушення справи про банкрутство ТзОВ М-ФОН у порядку, встановленому ст. 51 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом в редакції Закону 784-XIV від 30.06.1999 р. з наступними змінами та доповненнями.

Ухвалою господарського суду від 17.12.2012 р. заяву ТзОВ М-ФОН прийнято до розгляду та порушено провадження у справі про банкрутство ТзОВ М-ФОН.

Постановою господарського суду від 26.02.2013 р. ТзОВ М-ФОН (79057, м. Львів, вул. Кульпарківська, буд. 59; код ЄДРПОУ 32893059) визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Ліквідатором банкрута у справі призначено арбітражного керуючого ОСОБА_5 (ідент. номер НОМЕР_1, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1).

Ухвалою від 26.11.2013 р. суд затвердив звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю М-ФОН, ліквідував банкрута та припинив провадження у справі.

Постановою Львівського апеляційного господарського суду від 03.02.2014 р. ухвалу господарського суду від 26.11.2013 р. залишено без змін.

Постановою Вищого господарського суду України від 09.04.2014 р. ухвалу господарського суду Львівської області від 26.11.2013 р. та постанову Львівського апеляційного господарського суду від 03.02.2014 р. скасовано, а матеріали справи № 5015/5278/12 передано на новий розгляд до господарського суду Львівської області на стадію ліквідаційної процедури.

За результатами автоматизованого розподілу справ, справу № 5015/5278/12 передано на розгляд судді Гутьєвій В.В.

Як вбачається з матеріалів справи, у липні 2015 року ліквідатор, на свій запит отримав від податкового органу інформацію, відповідно до якої у ТзОВ «М-ФОН» станом на 10.07.2015 року, крім ліквідаційного рахунку, наявний ще рахунок за № 26006436074 (українська гривня), відкритий в АТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві, МФО 380805, дата відкриття 28.03.2014 року, тип операції відкрито рахунок без ініціативи клієнта, взято на облік 02.07.2015 року. Розділом 19 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ України № 492 від 12.11.2003 року (надалі Інструкція) передбачено, що відкриття рахунків не за ініціативою клієнтів можливе у разі зміни рахунків клієнтів. Зміною рахунків клієнтів уважається процедура відкриття нових рахунків і закриття раніше відкритих рахунків клієнтів не за їх ініціативою, у результаті проведення якої змінюються всі або окремі (один або кілька) банківські реквізити клієнтів - найменування банку, код банку, номер рахунку, валюта рахунку (п. 19.1. Інструкції). Зміна рахунків клієнтів здійснюється банком у разі: проведення реорганізації в межах одного банку; проведення реорганізації банків шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення; зміни місцезнаходження банку, у результаті якої змінюється код банку; зміни порядку бухгалтерського обліку рахунків клієнтів (у тому числі рахунків клієнтів, за якими операції не здійснювалися протягом трьох років і більше та на яких є залишки коштів) (п. 19.2. Інструкції). При цьому, про зміну рахунків банк зобов'язаний завчасно повідомити всіх клієнтів у порядку, установленому внутрішніми положеннями банку ( п. 19.3 Інструкції). Проте, АТ «ОСОБА_2 Аваль» не повідомляло ТзОВ «М-ФОН» про зміну рахунків, що суперечить вимогам п. 19.3 Інструкції.

Відповідно до п. 20.1 Інструкції банк закриває поточний рахунок юридичної особи на підставі документа, виданого державним реєстратором в порядку, установленому законодавством України, який підтверджує державну реєстрацію припинення юридичної особи. Станом на 28.03.2014 року (дата відкриття рахунку) ТзОВ «М-ФОН» було ліквідовано на підставі ухвали господарського суду Львівської області від 26.11.2013 року, яка залишена без змін постановою Львівського апеляційного господарського суду від 03.02.2014 року. Запис про державну реєстрацію припинення ТзОВ «М-ФОН» як юридичної особи було внесено до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 13.02.2014 року. Відтак, 28.03.2014 року АТ «ОСОБА_2 Аваль» не мало права відкривати ТзОВ «М-ФОН» рахунок, так як державна реєстрація ТзОВ «М-ФОН» була припинена.

Лквідатор ТзОВ «М-ФОН», враховуючи вимоги Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом щодо використання у ліквідаційній процедурі тільки одного рахунку, а також те, що рахунок відкритий без його відома та згоди, скерував на адресу банку лист звернення від 09.07.2015 року (одержаний банком 20.07.2015 року), лист-звернення від 28.07.2015 року (одержаний банком 31.07.2015 року) щодо надання пояснень законності відкриття вказаного рахунку, копій документів, які слугували підставою для таких дій з боку посадових осіб банку та надання банківських виписок про рух коштів по даному рахунку. Одночасно, даними листами ліквідатор просив закрити поточний рахунок № 26006436074 (українська гривня) в АТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві, МФО 380805 та видати довідку про закриття вказаного рахунку. Пунктом 20.1 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ України № 492 від 12.11.2003 року, передбачено, що поточні рахунки клієнтів банків закриваються, зокрема, на підставі заяви клієнта; на підставі рішення відповідного органу, на який згідно із законом покладено функції щодо припинення юридичної особи або припинення підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця (за заявою ліквідатора, голови або члена ліквідаційної комісії, управителя майна тощо).

Відповідно до п. 20.4. Інструкції закриття рахунків, які не використовуються для проведення ліквідаційної процедури, здійснюється ліквідатором (ліквідаційною комісією) на підставі заяви про закриття рахунку, підписаної особою, яка згідно з рішенням учасників юридичної особи, суду або органу, що прийняв рішення про ліквідацію юридичної особи, призначена ліквідатором (за умови проведення ідентифікації), та копії рішення учасників, суду або органу юридичної особи, уповноваженого на це установчими документами про ліквідацію юридичної особи, засвідченої нотаріально або органом, який прийняв таке рішення. Згідно з п. 20.5 Інструкції закриття поточного рахунку за бажанням клієнта здійснюється на підставі його заяви про закриття поточного рахунку, складеної в довільній формі із зазначенням таких обов'язкових реквізитів: найменування банку; найменування (прізвища, ім'я, по батькові), коду за ЄДРПОУ (реєстраційного номера облікової картки) власника рахунку; номера рахунку, який закривається; дати складання заяви. Заява про закриття поточного рахунку юридичної особи підписується керівником юридичної особи або іншою уповноваженою на це особою і засвідчується відбитком печатки юридичної особи.

Ліквідатор скерував на адресу банку оформлену у відповідності до вимог Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ України № 492 від 12.11.2003 року заяву про закриття рахунку № 26006436074 (українська гривня) в ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» у м.Києві, МФО 380805. Одночасно, у даній заяві ліквідатор вказав реквізити ліквідаційного рахунку боржника, на який необхідно перерахувати залишок коштів, за їх наявності та додав засвідчену господарським судом копію постанови від 26.02.2013 року. Дана заява отримана банком 31.07.2015 року. Згідно з п. 20.6. Інструкції банк за наявності коштів на поточному рахунку, який закривається на підставі заяви клієнта, здійснює завершальні операції за рахунком (з виконання платіжних вимог на примусове списання (стягнення) коштів, виплати коштів готівкою, перерахування залишку коштів згідно з дорученням клієнта тощо). Датою закриття поточного рахунку вважається наступний після проведення останньої операції за цим рахунком день. Якщо на поточному рахунку власника немає залишку коштів, а заява подана в операційний час банку, то датою закриття поточного рахунку є день отримання банком цієї заяви. У день закриття поточного рахунку банк зобов'язаний видати клієнту довідку про закриття рахунку.

Проте, станом на 25.08.2015 р. АТ «ОСОБА_2 Аваль» не закрило рахунок № 26006436074 та не видало довідки про його закриття. Також АТ «ОСОБА_2 Аваль» не надало ліквідатору жодної відповіді на лист від 09.07.2015 року (одержаний банком 20.07.2015 року) та лист від 28.07.2015 року (одержаний банком 31.07.2015 року), а також не повідомило причини невиконання заяви про закриття рахунку. Такі дії з боку АТ «ОСОБА_2 Аваль» суперечать вимогам п.п. 20.1. 20.6 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ України № 492 від 12.11.2003 року та унеможливлюють проведення ліквідаційних заходів у справі про банкрутство ТзОВ М-ФОН. Відповідно до ч. 1 ст. 90 ГПК України господарський суд, виявивши при вирішенні господарського спору порушення законності або недоліки в діяльності підприємства, установи, організації, державного чи іншого органу, виносить окрему ухвалу. Враховуючи невиконання АТ «ОСОБА_2 Аваль» вимог чинного законодавства, а також за фактами, викладеними у клопотанні ліквідатора, суд вважає за необхідне винести окрему ухвалу для вжиття АТ «ОСОБА_2 Аваль» заходів щодо усунення виявлених порушень.

Керуючись ст.ст. 1, 2, 40, 95 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом в редакції Закону № 4212-VI від 22.12.2011 р. з наступними змінами та доповненнями, ст. 90 ГПК України, суд

У Х В А Л И В:

1. Керівництву АТ «ОСОБА_2 Аваль» вжити необхідних організаційно-правових заходів щодо усунення порушень та недоліків при відкритті (зміні) і закритті банківського рахунку № 26006436074 (українська гривня), МФО 380805 та недопущення їх в майбутньому, а також притягнення до відповідальності винних осіб.

2. Інформація про результати розгляду окремої ухвали повинна бути надіслана на адресу Господарського суду Львівської області в термін до 15.09.2015 р. Посилання на номер справи є обовязковим.

3. Інформувати АТ «ОСОБА_2 Аваль», що відповідно до п. 5 ст. 83 ГПК України господарський суд, приймаючи рішення, має право стягувати в доход Державного бюджету України з винної сторони штраф у розмірі до ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян за ухилення від вчинення дій, покладених господарським судом на сторону

Суддя Гутьєва В.В.