Ухвала суду № 49229335, 24.01.2013, Новокаховський міський суд Херсонської області

Дата ухвалення
24.01.2013
Номер справи
661/435/13- к
Номер документу
49229335
Форма судочинства
Кримінальне

Отримати професійний переклад цього документа на англійську мову

Державний герб України

Справа № 661/435/13- к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2013 року

Слідчий суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Сапронова Л.В., при секретарі Чорномурко І.В., за участю старшого слідчого СВ ДПІ у м.Новій Каховці ОСОБА_1,

розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32012230070000006 від 01.12.2012 року старшого слідчого СВ ДПІ у м.Новій Каховці ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури м. Нова Каховка ОСОБА_2 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Згідно клопотання, СВ ДПІ у м. Новій Каховці здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32012230070000006 від 01 грудня 2012 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків, службовими особами ПрАТ «Завод крупних електричних машин» (код ЄДРПОУ 30769085) за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Херсонською митницею здійснено документальну перевірку ПрАТ «Завод крупних електричних машин», про що складено акт №0017/2/508000000/НОМЕР_1 від 03.09.2012 року щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів при переміщенні через митний кордон України приватним акціонерним товариством «Завод крупних електричних машин» товарів, оформлених по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/00814. Відповідно до акту митними органами Херсонської митниці виявлено, що ПрАТ «Завод крупних електричних машин» занижено митну вартість товарів, ввезених по вантажній митній декларації №508010000/2012/00814 від 18.03.2012 року, тим самим занижено податкові зобовязання ПрАТ «Завод крупних електричних машин» з податку на додану вартість в сумі 1 651 422,48 грн. та мито в сумі 393 195,31 грн., всього на загальну суму 2 044 618, 31 грн..

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПрАТ «Завод крупних електричних машин» згідно зовнішньоекономічного контракту №11448 від 01.07.2011 року, укладеного з компанією «Хакабей Холдингз ЛТД» (Британські Віргінські острови), на умовах поставки згідно правил Інкотермс СРТ здійснено ввезення на митну територію України до м. Нова Каховка токарно-карусельного станка моделі КУ 478 в розібраному стані в кількості 1 шт., загальною вагою: брутто - 125376 кг, нетто - 123303 кг., відправник: SІА «ENGURE» (Lаtvіа, Riga). У вантажній митній декларації №508010000/2012/000814 для митного оформлення заявлено: товар № 1 «Токарно-карусельний станок моделі КУ478» - 1 шт. зав. № 01, в розібраному стані з метою транспортування на 7 автомашинах. Виробником станка є ЗАТ «Коломенський завод тяжких станків» (Російська Федерація), фактурна вартість товару 1 110 000 доларів США. Зазначений товар був задекларований в товарній підкатегорії НОМЕР_2 згідно УКТЗЕД. Відповідно до рахунку-фактури від 27.02.2012 № 11448/1, який був поданий разом з ВМД №508010000/2012/000814, вартість товару становить 1 110 000 доларів США. За інформацією, яка міститься в вантажних митних деклараціях Латвії, доданих до ВМД № 508010000/2012/000814, товар «токарно-карусельний станок моделі КУ 478» був ввезений на територію Латвії в режимі тимчасового ввезення.

В ході проведення перевірки до Херсонської митниці надійшов лист від Московської обласної митниці Федеральної митної служби Росії від 22.05.2012 № 18-15/19265, в якому повідомлялося, що токарно-карусельний станок моделі КУ 478 (виробник ЗАО «Коломенський завод тяжких станків», Російська Федерація) в кількості 1 шт., оформлений на експорт згідно умов зовнішньоекономічного контракту від 23.07.2010 № 2075 між ЗАТ «Коломенський завод тяжких станків» (Російська Федерація) та компанією «Хакабей Холдингз ЛТД» (Британські Віргінські острови), додаткової угоди від 26.09.2011 №3/2515/1 до специфікації № 1 до контракту від 23.07.2010 № 2075 на умовах поставки СРТ м. Рига (Латвія) і його ціна складає 2 094 959,49 доларів США. Таким чином за результатами перевірки встановлено, що при митному оформленні ПрАТ «Завод крупних електричних машин» було надано Херсонській митниці недостовірні відомості щодо вартості товару оскільки документи, отримані від митних органів Російської федерації, свідчать про те, що вартість даного товару є значно вищою ніж та, що була задекларована при митному оформленні за ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/000814. Керуючись ч. 14 ст. 354 Митного кодексу України від 13.03.2012 № 4495-УІ за результатами перевірки прийнято рішення, що митна вартість товару «токарно-карусельний станок моделі КУ 478» повинна складати 16726156,57 грн. (що складає 2 094 959,49 доларів США).

Таким чином, за результатами перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів при переміщенні через митний кордон України ПрАТ «ЗКЕМ» товару «токарно-карусельний станок моделі КУ 478» за ВМД від 18.03.2012 № 508010000/2012/000814 встановлені порушення вимог статей 81, 259, 260, 261, 264, 267 Митного кодексу України від 11.07.02 № 92 - IV (що діяв на день подання до митного оформлення товару за ВМД) в частині заниження бази оподаткування товару на загальну суму 7 863 916,57 грн. (що складає 984 959,49 дол. США по курсу Національного банку України 7,984 грн. за 1 долар США на день митного оформлення товарів) внаслідок подання, як підстави для переміщення через митний кордон України та митного оформлення документів,що містять недостовірні відомості щодо вартості товару, та як наслідок, порушення вимог Закону України «Про Єдиний митний тариф», статті 190 Податкового кодексу України (що діяли на день подання до митного оформлення товарів за ВМД).

У судовому засіданні старший слідчий СВ ДПІ у м.Новій Каховці ОСОБА_1 підтримав клопотання із зазначених у ньому підстав.

Слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки, відомості, які можуть становити банківську таємницю, належать, згідно зі ст. 162 ч.1 п.5 КПК до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до контрактів, специфікацій, додатків до контрактів та специфікацій, угод про розірвання контрактів, вантажно-митних декларацій, експортних декларацій, декларацій митної вартості, рахунків-фактур, актів приймання передачі, відвантажувальних специфікацій, платіжних документів, що підтверджують розрахунки за придбаний станок та отримання грошових коштів (поверненої передплати), міжнародних автомобільних накладних (CMR), книжок МДП (Carnet TIR), пакувальних листів по зовнішньоекономічним операціям з International business company «Huckabay Holdings LTD» (Британські Віргінські острови, Тортола, Роуд-Таун, будівля «Джипфа», 3-й поверх, реєстраційний номер 230542), SIA «ENGURE» (Latvia, Riga, Maskаvas 438a, Reg. LV40103007365), ЗАТ «Коломенський завод тяжких станків» (Російська Федерація, Московська обл., м. Коломна, Окський проспект, буд. 48, основний державний реєстраційний номер 1035004262545) щодо придбання та транспортування токарно-карусельного станка моделі КУ478 по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/000814 на адресу ПрАТ «Завод крупних електричних машин», документів з додатками (заяв, листів, повідомлень, пропозицій, довіреностей тощо) листування з International business company «Huckabay Holdings LTD», SIA «ENGURE», ЗАТ «Коломенський завод тяжких станків» (Російська Федерація, Московська обл., м. Коломна, Окський проспект, буд. 48, основний державний реєстраційний номер 1035004262545) по придбанню та транспортуванню токарно-карусельного станка моделі КУ478, документів з додатками (листів, повідомлень, заяв, пропозицій тощо) щодо листування з ТОВ «Тесей-5» (34675389, м. Нова Каховка) по митному оформленню токарно-карусельного станка моделі КУ478 по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/000814 та № 508010000/2012/010061 від 11.03.2012 року, документів з додатками (заяв, листів, повідомлень, пояснень, заперечень тощо) щодо листування з органами Державної митної служби з приводу ввезення на територію України токарно-карусельного станка моделі КУ478 по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/000814, та № 508010000/2012/010061 від 11.03.2012 року, а також під час проведення документальної невиїзної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів при переміщенні через митний кордон України приватним акціонерним товариством «Завод крупних електричних машин» товарів, оформлених по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/00814; паспорту, інструкцій по програмуванню, інструкцій по експлуатації систем ЧПУ, сертифікатів відповідності РФ токарно-карусельного станка КУ478, протоколів сертифікаційних випробувань на підставі різних вимог ГОСТ Російської Федерації, в тому числі гігієнічним нормам та санітарним правилам Санітарно-епідеміологічної служби Російської Федерації, що застосовуються до даного виду продукції, сертифікатів походження СТ1, висновків експертизи, виданих Торгово-Промисловою Палатою Російської Федерації, радіологічних сертифікатів токарно-карусельного станка моделі КУ478, оформлених по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/00814, а також висновків експертизи, виданих Торгово-Промисловою Палатою України, рішень органів стандартизації, метрології та сертифікації України, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками до них та уточнюючих декларацій за березень 2012 року та їх вилученні, що надасть можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, які перебувають у володінні приватного акціонерного товариства «Завод крупних електричних машин» (код ЄДРПОУ 30769085, юридична та фактична адреса 74900, Херсонська обл., м. Нова Каховка, вул. Першотравнева, 35а), так як іншим способом довести обставини придбання та розмитнення токарно-карусельного станка моделі КУ 478 неможливо та існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

З метою повного всебічного та обєктивного здійснення досудового розслідування, здобуття доказів та встановлення розрахунків по господарським операціям імпорту ПрАТ «Завод крупних електричних машин» (30769085) у кримінальному провадження виникає необхідність у тимчасовому доступі до контрактів, специфікацій, додатків до контрактів та специфікацій, угод про розірвання контрактів, вантажно-митних декларацій, експортних декларацій, декларацій митної вартості, рахунків-фактур, актів приймання передачі, відвантажувальних специфікацій, платіжних документів, що підтверджують розрахунки за придбаний станок та отримання грошових коштів (поверненої передплати), міжнародних автомобільних накладних (CMR), книжок МДП (Carnet TIR), пакувальних листів по зовнішньоекономічним операціям з International business company «Huckabay Holdings LTD» (Британські Віргінські острови, Тортола, Роуд-Таун, будівля «Джипфа», 3-й поверх, реєстраційний номер 230542), SIA «ENGURE» (Latvia, Riga, Maskаvas 438a, Reg. LV40103007365), ЗАТ «Коломенський завод тяжких станків» (Російська Федерація, Московська обл., м. Коломна, Окський проспект, буд. 48, основний державний реєстраційний номер 1035004262545) щодо придбання та транспортування токарно-карусельного станка моделі КУ478 по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/000814 на адресу ПрАТ «Завод крупних електричних машин», документів з додатками (заяв, листів, повідомлень, пропозицій, довіреностей тощо) листування з International business company «Huckabay Holdings LTD» ЗАТ «Коломенський завод тяжких станків» (Російська Федерація, Московська обл., м. Коломна, Окський проспект, буд. 48, основний державний реєстраційний номер 1035004262545) по придбанню та транспортуванню токарно-карусельного станка моделі КУ478, документів з додатками (листів, повідомлень, заяв, пропозицій тощо) щодо листування з ТОВ «Тесей-5» (34675389, м. Нова Каховка) з по митному оформленню токарно-карусельного станка моделі КУ478 по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/000814 та № 508010000/2012/010061 від 11.03.2012 року, документів з додатками (заяв, листів, повідомлень, пояснень, заперечень тощо) щодо листування з органами Державної митної служби з приводу ввезення на територію України токарно-карусельного станка моделі КУ478 по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/000814, та № 508010000/2012/010061 від 11.03.2012 року, а також під час проведення документальної невиїзної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів при переміщенні через митний кордон України приватним акціонерним товариством «Завод крупних електричних машин» товарів, оформлених по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/00814; паспорту, інструкцій по програмуванню, інструкцій по експлуатації систем ЧПУ, сертифікатів відповідності РФ токарно-карусельного станка КУ478, протоколів сертифікаційних випробувань на підставі різних вимог ГОСТ Російської Федерації, в тому числі гігієнічним нормам та санітарним правилам Санітарно-епідеміологічної служби Російської Федерації, що застосовуються до даного виду продукції, сертифікатів походження СТ1, висновків експертизи, виданих Торгово-Промисловою Палатою Російської Федерації, радіологічних сертифікатів токарно-карусельного станка моделі КУ478 оформлених по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/00814, а також висновків експертизи, виданих Торгово-Промисловою Палатою України, рішень органів стандартизації, метрології та сертифікації України, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками до них та уточнюючих декларацій за березень 2012 року та їх вилучені для долучення до матеріалів кримінального провадження в якості доказів.

Саме тимчасовий доступ до речей і документів, у даному випадку забезпечить таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування. А також необхідно зазначити, що в разі будь-якого зволікання з даною слідчою дією існує реальна загроза знищення документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 162 ч.5, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання повністю та надати дозвіл ОСОБА_1 на тимчасовий доступ та вилучення контрактів, специфікацій, додатків до контрактів та специфікацій, угод про розірвання контрактів, вантажно-митних декларацій, експортних декларацій, декларацій митної вартості, рахунків-фактур, актів приймання передачі, відвантажувальних специфікацій, платіжних документів, що підтверджують розрахунки за придбаний станок та отримання грошових коштів (поверненої передплати), міжнародних автомобільних накладних (CMR), книжок МДП (Carnet TIR), пакувальних листів по зовнішньоекономічним операціям з International business company «Huckabay Holdings LTD» (Британські Віргінські острови, Тортола, Роуд-Таун, будівля «Джипфа», 3-й поверх, реєстраційний номер 230542), SIA «ENGURE» (Latvia, Riga, Maskаvas 438a, Reg. LV40103007365), ЗАТ «Коломенський завод тяжких станків» (Російська Федерація, Московська обл., м. Коломна, Окський проспект, буд. 48, основний державний реєстраційний номер 1035004262545) щодо придбання та транспортування токарно-карусельного станка моделі КУ478 по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/000814 на адресу ПрАТ «Завод крупних електричних машин», документів з додатками (заяв, листів, повідомлень, пропозицій, довіреностей тощо) листування з International business company «Huckabay Holdings LTD», SIA «ENGURE», ЗАТ «Коломенський завод тяжких станків» (Російська Федерація, Московська обл., м. Коломна, Окський проспект, буд. 48, основний державний реєстраційний номер 1035004262545) по придбанню та транспортуванню токарно-карусельного станка моделі КУ478, документів з додатками (листів, повідомлень, заяв, пропозицій тощо) щодо листування з ТОВ «Тесей-5» (34675389, м. Нова Каховка) по митному оформленню токарно-карусельного станка моделі КУ478 по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/000814 та № 508010000/2012/010061 від 11.03.2012 року, документів з додатками (заяв, листів, повідомлень, пояснень, заперечень тощо) щодо листування з органами Державної митної служби з приводу ввезення на територію України токарно-карусельного станка моделі КУ478 по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/000814, та № 508010000/2012/010061 від 11.03.2012 року, а також під час проведення документальної невиїзної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів при переміщенні через митний кордон України приватним акціонерним товариством «Завод крупних електричних машин» товарів, оформлених по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/00814; паспорту, інструкцій по програмуванню, інструкцій по експлуатації систем ЧПУ, сертифікатів відповідності РФ токарно-карусельного станка КУ478, протоколів сертифікаційних випробувань на підставі різних вимог ГОСТ Російської Федерації, в тому числі гігієнічним нормам та санітарним правилам Санітарно-епідеміологічної служби Російської Федерації, що застосовуються до даного виду продукції, сертифікатів походження СТ1, висновків експертизи, виданих Торгово-Промисловою Палатою Російської Федерації, радіологічних сертифікатів токарно-карусельного станка моделі КУ478, оформлених по ВМД від 18.03.2012 №508010000/2012/00814, а також висновків експертизи, виданих Торгово-Промисловою Палатою України, рішень органів стандартизації, метрології та сертифікації України, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками до них та уточнюючих декларацій за березень 2012 року, які перебувають у володінні приватного акціонерного товариства «Завод крупних електричних машин» (код ЄДРПОУ 30769085, юридична та фактична адреса 74900, Херсонська обл., м. Нова Каховка, вул. Першотравнева, 35а).

2. Ухвала повинна бути виконана в строк до 24 лютого 2013 року.

3. У випадку невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей та документів суд за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку відповідно до положень Кримінального процесуального Кодексу.

4. Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Суддя Л. В. Сапронова

Часті запитання

Який тип судового документу № 49229335 ?

Документ № 49229335 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 49229335 ?

Дата ухвалення - 24.01.2013

Яка форма судочинства по судовому документу № 49229335 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 49229335 ?

В Новокаховський міський суд Херсонської області
Попередній документ : 49229328
Наступний документ : 49229336