Постанова № 49228920, 16.03.2012, Новокаховський міський суд Херсонської області

Справа № 2117/1861/12 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

16 березня 2012 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Сапронова Л.В., розглянувши подання в. о. першого заступника начальника ГВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю ТОВ «ТД-Проминдустрия» (код за ЄДРПОУ 36887997),

встановив:

Заявник звернувся до суду з зазначеним поданням в якому просив, з метою проведення повної і об'єктивної перевірки, прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України, недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, отримання повної інформації щодо протиправних дій посадових осіб ВАТ «КЗЕСО» (00213993) з іншими субєктами господарювання, знешкодження кримінальних схем мінімізації доходів та встановлення осіб, які в них задіяні, з подальшим притягненням їх до кримінальної відповідальності, надати дозвіл на розкриття інформації яка містить банківську таємницю на банківських рахунках ТОВ «ТД-Проминдустрия» (код за ЄДРПОУ 36887997).

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, державна податкова інспекція у м. Нова Каховка належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади зі спеціальним статусом (ст.ст. 1,4,7 ЗУ "Про державну податкову службу в Україні"), відповідно до вказаного закону основним завданням та функцією органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

В свою чергу податкова міліція складається із спеціальних підрозділів по боротьбі з податковими правопорушеннями, що діють у складі відповідних органів державної податкової служби, і здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, виконує оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції.

Відповідно до ст. 22 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12.1990 №509-ХП (зі змінами та доповненнями), посадовим особам податкової міліції для виконання покладених на них обов'язків надаються права, передбачені підпунктами 20.1.2, 20.1.4, 20.1.30 пункту 20.1 статті 20 розділу І Податкового кодексу України, а також пунктами 1 - 4, абзацами другим, третім, шостим пункту 5, пунктами 6 - 12, 14, підпунктами "а" і "б" пункту 15 (з урахуванням положень цього Закону, інших законів з питань оподаткування), пунктом 16 із дотриманням правил проведення податкових перевірок, встановлених законодавством, пунктами 17, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 30 статті 11, статтями 12 - 15' Закону України "Про міліцію".

Згідно п.6 ст.5 ЗУ "Про оперативно розшукову діяльність" оперативно-розшукова діяльність здійснюється оперативними підрозділами органів державної податкової служби - оперативними підрозділами податкової міліції.

Згідно п. 4 ст. 8 ЗУ "Про оперативно розшукову діяльність органи державної податкової служби мають право ознайомлюватись з документами та даними, що характеризують діяльність підприємств, установ та організацій, вивчати їх за рахунок коштів, що виділяються на отримання підрозділів, які здійснюють оперативно-розшукову діяльність, виготовляти копії з таких документів, за вимогою керівників підприємств, установ та організацій виключно на території таких підприємств, установ, організацій, а з дозволу суду витребувати документи та дані, що характеризують діяльність підприємств, установ, організацій, а також спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, джерело опису вилучених документів особам, в яких вони витребуванні, та забезпеченням їх збереження і повернення у встановленому порядку.

Судом встановлено, що 08.12.2012 року в книзі обліку злочинів та правопорушень головного відділу податкової міліції державної податкової інспекції у м. Нова Каховка за № 156 зареєстровані матеріали відносно посадових осіб ВАТ «КЗЕСО» (00213993) за фактом ухилення від сплати податків.

Співробітниками Каховського ТВ ГВПМ ДПІ в м. Нова Каховка в ході проведення дослідчої перевірки та здійснення оперативного супроводження документальної перевірки ВАТ КЗЕСО встановлено, що ВАТ КЗЕСО протягом 2010-2011 років було переможцем тендерів на поставку зварювальних комплексів КСМ-005 та КРС-1, замовником яких є Південна залізниця, ДП «Донецька залізниця» та ДП МТЗЗТУ «Укрзалізничпостач». Зварювальні комплекси реалізовуються за ціною, яка значно перевищує їх собівартість (норма прибутку 22-34%). Частина коштів отримана від реалізації зварювальних комплексів по тендеру перераховується у вигляді попередньої оплати за комплектуючі до щебенеочищувальної машини на адресу ТОВ «Техсил-Групп» у сумі 5,7 млн. грн. по операції, згідно якої поставка товарів та повернення коштів не відбулися, підприємство ТОВ «Техсил-Групп» було визнане банкрутом, та дана операція має всі ознаки нікчемної (безтоварної).

В подальшому грошові кошти у вигляді поворотної фінансової допомоги були перераховані на розрахункові рахунки ТОВ «ТД-Проминдустрия» (код за ЄДРПОУ 36887997), 08.11.2011 року державна реєстрація зазначеного підприємства була скасована та фінансова допомога не повернута.

21.02.2012 року прокурором м.Нова Каховка була скасована постанова про відмову в порушенні кримінальної справи №94-11; матеріали направлені до ГВ ПМ ДПІ у м.Нова Каховка, Херсонської області для проведення додаткової перевірки.

Виходячи з вищевикладеного та з метою проведення повної і об'єктивної перевірки, прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України, недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, отримання повної інформації щодо протиправних дій посадових осіб ВАТ «КЗЕСО» (00213993) з іншими субєктами господарювання, суд вважає за необхідне подання задовольнити та надати дозвіл на розкриття інформації яка містить банківську таємницю на банківських рахунках ТОВ «ТД-Проминдустрия» (код за ЄДРПОУ 36887997)

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 97, 178 КПК України,-

постановив:

Подання задовольнити.

Зобовязати АТ «Фортуна-Банк», МФО 300904, ПАТ «Конверсбанк», м. Київ, вул. Соломянська, 33, МФО 339339 відкрити інформацію, що містить банківську таємницю ТОВ «ТД-Проминдустрия» (код за ЄДРПОУ 36887997), шляхом надання роздруківки в паперовому та електронному вигляді (з вказівкою призначення платежу, дати, змістом і найменуванням операції, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів) реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів на розрахункових рахунках ТОВ «ТД-Проминдустрия» (код за ЄДРПОУ 36887997) у АТ «Фортуна-Банк», МФО 300904, р/р 26003311403, (українська гривня) з 17.09.2010 по 14.03.2012р., ПАТ «Конверсбанк», МФО 339339, р/р 260050412201, (українська гривня) з 20.01.2010 по 14.03.2012р. та надати, належним чином завірені, ксерокопії документів стосовно відкриття та внесення змін на розрахункових рахунках, надання довіреностей на право підпису в банківських установах (заява, зразки підпису, реєстраційні документи) ТОВ «ТД-Проминдустрия» (код за ЄДРПОУ 36887997) в АТ «Фортуна-Банк», МФО 300904, ПАТ «Конверсбанк», МФО 339339.

Необхідну інформацію та документи надати співробітникам головного відділу податкової міліції державної податкової інспекції у м. Нова Каховка.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяЛ.В. Сапронова