Ухвала суду № 49226241, 28.08.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8301/15-к

Провадження № 1-кс/592/2703/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

28 серпня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000039, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС уСумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000039,внесеному до ЄРДР 08.03.2014 за фактом вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 08.03.2014 слідчо-оперативною групою ГУ Міндоходів у Сумській області проведено огляд земельної ділянки по вул. Квітнева, 1 В садового товариства «Красносільський» на території Нижньо-Сироватської сільської ради Сумського району Сумської області, в результаті чого вилучено первинні бухгалтерські документи ряду субєктів господарської діяльності.

За результатами проведеного ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області аналізу встановлено, що в період 2013-2014 рр. невстановлені особи з використанням реквізитів фізичних осіб підприємців: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_3, ОСОБА_14 та інших, зареєстрованих на території Сумської та Харківської областей, ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму понад 5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Так, за результатами проведено огляду встановлено, що серед вилучених документів фігурують документи з реквізити ПП «КТ» (32462814) та ТОВ «КТ Україна» (код 37682336).

Крім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «КТ Україна» (код 37682336). здійснює реалізацію будівельних матеріалів по всій території України самостійно, а також через ряд підконтрольних їм приватних підприємців та юридичних осіб, реалізовуючи таким чином не обліковану продукцію, що дозволяє їм протягом тривалого часу ухилятись від сплати податків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним із основних постачальників продукції ТОВ «КТ Україна» є ТОВ «Фрунзе-Електрод» (код 36066802).

У звязку з вищевикладеним, з метою виконання вказівок прокуратури Сумської області, а також з метою всебічного, повного розслідування кримінального провадження, встановлення ймовірних втрат бюджету внаслідок ухилення від сплати податків, шляхом реалізації не облікованої продукції ТОВ «КТ Україна», необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по фінансового-господарським взаємовідносинам ТОВ «КТ Україна» з ТОВ «Фрунзе-Електрод», які знаходяться у володінні ТОВ «Фрунзе-Електрод» (код 36066802, м. Суми, вул. Горького, 58), а саме: договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки за період 2013-2014 рр., з можливістю їх вилучення, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32014200000000039, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, обставин, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження, обставин, що є підставою звільнення від кримінальної відповідальності та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

У суді слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які знаходяться у володінні ТОВ «Фрунзе-Електрод», має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок по фінансового-господарським взаємовідносинам «КТ Україна» (код 37682336) з ТОВ «Фрунзе-Електрод» (код 36066802) за період 2013-2014 рр. з можливість вилучення вищеперерахованих документів, які перебувають у володінні ТОВ «Фрунзе-Електрод» (код 36066802), що розташоване за адресою: м. Суми, вул. Горького, 58.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя І.Г. Бичков