Ухвала суду № 49221363, 12.05.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/10317/15-к

Провадження №1-кс/127/4550/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчої ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, розташованого за адресою: м. Вінниця, Хмельницьке шосе, 7, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Ковальським А.А., мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ТОВ «Аграна Джус Україна» (код ЄДРПОУ 37695570) та ТОВ «Соок» (код ЄДРПОУ 36748170) за попередньою змовою між собою та попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Олександрійський Сад» (код ЄДРПОУ 37712454) у період часу з 13.07.2012 року по 05.06.2013 року з метою отримання податкової вигоди шляхом формування неправомірного податкового кредиту, здійснивши документальне оформлення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Олександрійський Сад» та зазначених вище підприємств.

04.10.2013 року в СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено інформацію про вчиненню кримінального правопорушення за №32013010000000202 від 04.10.2013 по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Олександрівський Сад» (код ЄДРПОУ 37712454).

Попередня правова кваліфікація ч. 3 ст.212 КК України.

20.02.2014 року заступником начальником ІІ-го відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області кримінальне провадження №32013010000000202 від 04.10.2013 закрито за відсутністю в діях службових осіб ТОВ «Олександрійський Сад» складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В матеріалах закритого кримінального провадження №32013010000000202 від 04.10.2013 містяться документи, які мають суттєве значення для повного, всебічного, швидкого та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження та зберігається в архіві СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, а саме: копія акта позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Олександрівський Сад» №2469/2202/37712454 від 12.10.2012 року; завірені копії документів реєстраційної частини облікової справи платника податків за період з 25.06.2011 по жовтень 2013 року; роздруківка податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства ТОВ «Олександрівський Сад» (код ЄДРПОУ 37712454) за період з 25.06.2011 по жовтень 2013 року; витяги з єдиного реєстру довіреностей щодо ТОВ «Олександрівський Сад» та його посадових осіб; документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 18.10.2013 року, а саме документи ТОВ «СО«ОК» (код ЄДРПОУ 36748170, м. Хотин, вул..Чернівецька,12) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Олександрівський Сад»; документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 17.10.2013 року, а саме документи ТОВ «Аграна Джус Україна» (код ЄДРПОУ 37695570, м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Олександрівський Сад» та інші запитувані слідчим документи.

Отримання згаданих документів необхідно для підтвердження чи спростування фінансово-господарської діяльності ТОВ «Олександрівський Сад» з ТОВ «Аграна Джус Україна» та ТОВ «СО «ОК»; законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ТОВ «Олександрівський Сад» та всіх осіб, які отримували позику на ТОВ «Олександрівський Сад»; хто подавав податкову звітність ТОВ «Олександрівський Сад» та хто мав право її подавати для підтвердження чи спростовування факту оренди земельних паїв ТОВ «Олександрівський Сад», тому слідча звернулася з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_1 підтримала клопотання за обставин, викладених у ньому.

Представник СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32014020000000013 від 04 лютого 2014 року, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що для підтвердження об"єктивних обставин кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до запитуваних ініціатором клопотання документів, що мають суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння кримінального правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу для проведення почеркознавчої експертизи оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області та можливість їх вилучення, а саме:

копія акта позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Олександрівський Сад» №2469/2202/37712454 від 12.10.2012 року; завірені копії документів реєстраційної частини облікової справи платника податків за період з 25.06.2011 по жовтень 2013 року; роздруківка податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства ТОВ «Олександрівський Сад» (код ЄДРПОУ 37712454) за період з 25.06.2011 по жовтень 2013 року; витяги з єдиного реєстру довіреностей щодо ТОВ «Олександрівський Сад» та його посадових осіб; документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 18.10.2013 року, а саме документи ТОВ «СО«ОК» (код ЄДРПОУ 36748170, м. Хотин, вул..Чернівецька,12) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Олександрівський Сад»; документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 17.10.2013 року, а саме документи ТОВ «Аграна Джус Україна» (код ЄДРПОУ 37695570, м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Олександрівський Сад»; документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 18.10.2013 року, а саме документи, які містять банківську таємницю відкритих ТОВ «Олександрівський Сад» в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (код МФО 380537); документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 21.10.2013 року, а саме документи, які містять банківську таємницю відкритих ТОВ «Олександрівський Сад» (код ЄДРПОУ 37712454) в ПАТ «Фидокомбанк» (код МФО 380009); матеріали позапланових документальних перевірок ТОВ «Олександрівський Сад», а саме акт№3527/2204/37712454 від 28.12.2012 року, акт №2419/2205/37712454 від 17.07.2013 року; документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 10.01.2014 року, а саме документи, які містять банківську таємницю відкритих ОСОБА_2 в ПАТ «Фидокомбанк» (код МФО 380009); документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 21.10.2013 року, а саме документи, які містять банківську таємницю відкритих ТОВ «Олександрівський Сад» (код ЄДРПОУ 37712454) в ПАТ КБ «Приватбанк»; копії документів наданих ТОВ «МВ «Стеллар» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «СО«ОК» (код ЄДРПОУ 36748170); документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 18.10.2013 року, а саме документи, які містять банківську таємницю відкритих ОСОБА_3 в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (код МФО 380537); документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 18.10.2013 року, а саме документи, які містять банківську таємницю відкритих ОСОБА_4 в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (код МФО 380537).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: