Ухвала суду № 49221344, 12.05.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/10325/15-к

Провадження №1-кс/127/4553/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчої ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, зокрем філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк (МФО 302076, адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 71), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Ковальським А.А., мотивуючи свої вимоги тим, що невстановлені слідством особи, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, придбали реєстраційні документи та печатку ППФ Техкомплект (код за ЄДРПОУ 31542689, м. Вінниця) у директора вказаного підприємства ОСОБА_2 (РНКОПП НОМЕР_1) та протягом періоду з 01.09.2012 по 01.12.2014 використовували їх для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

З дослідження №27/16-00/31542689 від 22.04.2015 фінансово-господарської діяльності приватного підприємства фірми Технокомплект (код за ЄДРПОУ 31542689) за період з 01.09.2012 по 01.12.2014 слідує, що директором, головним бухгалтером та одним із засновників ППФ Техкомплект являється ОСОБА_2. Згідно показів вказаної особи встановлено, що з вересня 2012 року по даний час ним як директором та головним бухгалтером ППФ Техкомплект на поставку товарно-матеріальних цінностей інші особи не уповноважувались та не підписувались первинні бухгалтерські документи (накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, договори). Також не підписувалась та не подавалась до податкового органу у вказаний період часу податкова звітність по ППФ Техкомплект. ОСОБА_2 як директором вказаного підприємства будь-яких договорів із службовими особами ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод не укладались і будь-якої продукції не поставлялось. Про те, що рахунки ППФ Техкомплект будуть використовуватись для конвертації грошових коштів, ОСОБА_2 не знав. Також він не знав, що печатка підприємства буде використовуватись для ведення фіктивних бухгалтерських документів. Місце знаходження на даний час первинних бухгалтерських документів та печатки ППФ Техкомплект, ОСОБА_2 не відомо.

Враховуючи викладене, дослідженням фінансово-господарської діяльності ППФ Техкомплект встановлено факти про використання реквізитів ППФ Техкомплект без мети фактичного здійснення господарської діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності. У вказаний період часу ППФ Техкомплект отримано грошових коштів від підприємства реального сектору економіки ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод (код за ЄДРПОУ 32636767) в сумі 6227073,47 грн.

Згідно бази даних Податковий блок встановлено, що за період з 01.09.2012 по 01.12.2014 серед основних контрагентів-постачальників (формувачів податкового кредиту) ППФ Техкомплект є підприємства з ознаками фіктивності в т.ч.: ФГ ОСОБА_3О.. Вказане підприємство має стан 7 внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказаним контрагентом оформлено документи по реалізації овочів і фруктів на адресу ППФ Техкомплект. В подальшому ППФ Техкомплект оформлено первинні бухгалтерські документи (накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні) по реалізації овочів та фруктів та їх перевезення на адресу ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод. Останнім перераховано грошові кошти на адресу ППФ Техкомплект на загальну суму 6227 073,47 грн. Зазначене підтверджено реєстром платіжних доручень, наданим ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ Техкомплект у період з 01.09.2012 по 01.12.2014, проводили розрахунки через банківські рахунки із субєктом господарювання ФГ ОСОБА_3О. (код за ЄДРПОУ 34276610).

Згідно реєстраційних даних встановлено, що службовими особами ФГ ОСОБА_3О. відкрито у Філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк (МФО 302076, адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 71, конт. тел. 55 45 00) рахунки за № 26006300092477 та № 26040300092477, через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Оскільки в наявності факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ППФ Техкомплект, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, то дана інформація має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ФГ ОСОБА_3О. по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ФГ ОСОБА_3О..

Враховуючи те, що службові особи ФГ ОСОБА_3О. мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для зясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ФГ ОСОБА_3О., виникла необхідність в отриманні запитуваної інформації, тому слідча звернулася до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_1 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк" в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання не обґрунтоване та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповіднодо ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні філії, а саме у філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк, однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим.

Слідчим не надано підтверджуючих документів (витяг з ЄДРПОУ тощо) про те, що вказана філія має статус юридичної особи.

З огляду на вищевикладене, а також те, що ініціатор клопотання просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні філії, що є неможливим, тому слідчий суддя дійшов висновку, щодане клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, зокрем філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк (МФО 302076, адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 71).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: