Ухвала суду № 49220586, 16.03.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/4518/15-к

Провадження 1-кс/127/1405/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 березня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів лінії карного розшуку СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 про надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності Вінницького приватного підприємства «Фірма «Алмазний світ» (юридична адреса: АДРЕСА_1, код ЄДРПОУ 31983392) за період часу з 2005 року по день проведення ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Фещенко В.А. звернувся до суду із вказаним клопотанням, мотивувавши його тим, що в провадженні СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області перебуває кримінальне провадження №22013010000000052 від 25.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні розпочате в звязку із надходженням заяви власника та керівника Вінницького приватного підприємства «Фірма «Алмазний світ» ОСОБА_2 щодо неправомірних дій з боку ОСОБА_3, який, за твердженням заявника, займається незаконним обігом ювелірних виробів, ухиляється від сплати податків, а також шахрайським шляхом, використовуючи підроблені документи, заволодів майном підприємства.

Встановлено, що 31.05.2005 року між ВПП ««Фірма «Алмазний світ» в особі директора ОСОБА_2 та ОСОБА_3 укладений договір позики № 12/505, згідно якого останній надав підприємству зворотну фінансову допомогу в розмірі 150000 грн. терміном до 31.05.2006 року. Згідно умов договору, вказана допомога надана для ведення статутної діяльності підприємства і має бути повернута шляхом перерахунку коштів на банківський рахунок громадянина або готівкою.

Пізніше, між ВПП ««Фірма «Алмазний світ» та ОСОБА_3 укладено додаткову угоду, якою продовжено термін повернення фінансової зворотної допомоги.

В 2012 році ОСОБА_3 звернувся до суду із позовом до підприємства в звязку із неповерненням останнім позики і 30.11.2012 року рішенням Вінницького міського суду даний позов задоволено.

Допитаний по даному факту ОСОБА_2 повідомив, що отриману зворотну фінансову допомогу він використав для купівлі алмазної сировини, яку в подальшому переробив на діаманти. 06.09.2005 року він в присутності ОСОБА_3 передав керівнику ЗАТ «Алмазний світ» ОСОБА_4 діамати загальною вартістю 39610,66 доларів США в якості розрахунку за отриману фінансову допомогу.

Також, ОСОБА_2 стверджує, що не укладав із ОСОБА_3 додаткову угоду щодо продовження терміну повернення фінансової зворотної допомоги.

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, для документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово господарської діяльності ЗАТ «Алмазний світ», виявлення фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально - відповідальних осіб, розміру спричинених матеріальних збитків у даному кримінальному провадженні, слідчий просив надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності Вінницького приватного підприємства «Фірма «Алмазний світ» (юридична адреса: АДРЕСА_1, код ЄДРПОУ 31983392) за період часу з 2005 року по день проведення ревізії.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у субєктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності установи, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого старшого слідчого відділення розслідування злочинів лінії карного розшуку СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 задоволити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності Вінницького приватного підприємства «Фірма «Алмазний світ» (юридична адреса: АДРЕСА_1, код ЄДРПОУ 31983392) за період часу з 2005 року по день проведення ревізії.

На вирішення позапланової виїзної ревізії поставити наступні питання:

хто в період з 2005 року по теперішній час обіймав у Вінницькому приватному підприємстві «Фірма «Алмазний світ» код ЄДРПОУ 31983392 посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків; які основні показники фінансово-господарської діяльності ВПП «Фірма «Алмазний світ» за період з 2005 року по 2015 рік; стан і достовірність ведення бухгалтерського обліку і фінансової звітності на підприємстві; які фінансово-господарські відносини були протягом 2005-2015рр. між ВПП «Фірма «Алмазний світ» та ЗАТ «Алмазний світ» код ЄДРПОУ 33153344, громадянами ОСОБА_3, ідентифікаційний код НОМЕР_1, ОСОБА_5, ідентифікаційний код НОМЕР_2, зокрема, які договори (купівлі-продажу, постачання, позики, надання послуг тощо) укладались між ВПП «Фірма «Алмазний світ» та ЗАТ «Алмазний світ», вказаними громадянами та стан їх виконання; які господарські операції здійснювались між даними юридичними та фізичними особами.

Призначити строк проведення ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 30 березня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: