Ухвала суду № 49220156, 16.12.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/26645/14-к

Провадження 1-кс/127/8555/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Гелети Ю.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до інформації та здійснення її вилучення з ВОД АТ «ОСОБА_2 Аваль» (м. Вінниця, вул. 50 років Перемоги, 35, МФО 302247 т. 26-33-60), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,- -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Майданюком В.А., мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000117 про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг», що передбачено ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код ЄДРПОУ 36830374, м. Вінниця, вул. Гонти, 39 А) в період з 01.04.2011 по 31.12.2013 в порушення п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1, ст.139, п. 198.1, п. 198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: TOB «АТЗ -Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769, м. Київ), ТОВ «Діпекстрейд» (код ЄДРПОУ 36150330, м. Вінниця) та ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 968 059 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» укладали договори на виконання робіт, проектних робіт, генерального підряду та договори підряду з рядом субєктів підприємницької діяльності. Документально данні роботи (послуги), оформлялись шляхом використання підприємств субпідрядників, які мають ознаки фіктивності: TOB «АТЗ -Сервіс», ТОВ «Діпекстрейд» та ТОВ «Авесбуд», без реального виконання даних робіт (послуг). На підставі вказаних неіснуючих операцій ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобовязання до сплати в бюджет.

Також встановлено, що при проведенні фінансово-господарських операцій з TOB «АТЗ -Сервіс», ТОВ «Діпекстрейд» та ТОВ «Авесбуд» підприємство ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» використовувало рахунок № 26002334653, відкритий у ВОД АТ «ОСОБА_2 Аваль» (м. Вінниця, вул. 50 років Перемоги, 35, МФО 302247 т. 26-33-60) через який перераховувало кошти. отримані від підприємств вигодонабувачів, та за допомогою вищезазначених фіктивних підприємств конвертувало в готівку.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг», відкритому в ВОД АТ «ОСОБА_2 Аваль», та здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» вказаного банківського рахунку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ВОД АТ «ОСОБА_2 Аваль».

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо, тому слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ВОД АТ «ОСОБА_2 Аваль» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній перебувають в ВОД АТ «ОСОБА_2 Аваль». Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ВОД АТ «ОСОБА_2 Аваль» та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу з наміром проведення почеркознавчої експертизи оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 або іншим працівникам Головного управління Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації щодо рахунку ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг», яка містить банківську таємницю, та здійснення їх вилучення в ВОД АТ «ОСОБА_2 Аваль» (м. Вінниця, вул. 50 років Перемоги, 35, МФО 302247 т. 26-33-60), а саме:

Відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» по рахунку № 26002334653 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2011 по 31.12.2013 на паперовому та електронному носіях.

Завірених належним чином копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26002334653, відкритого ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг», а саме: документів обліково-реєстраційної справи, статуту (установчого договору), карток із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально, ксерокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій, оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками, заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк», договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк», акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк», документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів, платіжних доручень та чеків на отримання готівки.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: