Ухвала суду № 49219927, 14.11.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/24266/14-к

Провадження 1-кс/127/7877/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ПрАТ «Київстар» за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Чепурко Л.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Вінницької області Муляр О.М. про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження №32014020000000058 від 24.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП Стар Кар (код за ЄДРПОУ 37489652, адреса: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15) в період з 01.01.2012 по 31.03.2012, здійснюючи фінансово-господарську діяльність по ввезенню з-за кордону та розмитненню на території України транспортних засобів, за попередньою змовою групою осіб, в порушення вимог п. 187.8 ст. 187 та ч. 2 п. 198.2 ст. 198 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 663 668 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Однією з підстав реєстрації кримінального провадження став висновок спеціаліста (дослідження) стосовно взаєморозрахунків ПП Стар Кар та EAST-WEST TRUCKS LLP (Великобританія) за період з 01.01.2012 по 31.03.2012 за № 3/16-02/37489652 від 28.01.2014 щодо завищення суми податкового кредиту на 3 663 668 грн., складеного працівниками УБВДОЗШ ГУ Міндоходів у Вінницькій області.

Так, відповідно до зовнішньоекономічного контракту № 1 від 12.10.2011, укладеного між фірмою EAST-WEST TRUCKS та ПП Стар Кар, EAST-WEST TRUCKS було ввезено на територію України ряд автомобілів та причепів для ПП Стар Кар. Вказаний контракт був укладений у місті Вінниці, підписаний з боку EAST-WEST TRUCKS директором ОСОБА_2 ОСОБА_3, а з боку ПП Стар Кар директором ОСОБА_3

Встановлено, що фактично придбання вказаних транспортних засобів в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 здійснювалось не в EAST-WEST TRUCKS, а у громадян ОСОБА_4 Союзу за готівкові кошти.

Розмитнення транспортних засобів проводилось по документах, які викликають сумнів. Замість реальних рахунків-фактур та провізних відомостей (CMR) складались фіктивні документи, в яких відображалась недостовірна інформація, а саме: зазначалось, що продавцемекспортером транспортних засобів нібито являється фірма EAST-WEST TRUCKS, а покупцемімпортером вказувалось ПП Стар Кар. При цьому, в підроблених рахунках-фактурах вказувалась занижена вартість придбання цих транспортних засобів.

Так, встановлено, що на замовлення громадянина України (покупця автомобіля) в країнах Євросоюзу (Німеччині, Франції, Італії, Польщі, тощо) підбирався потрібний транспортний засіб. Особа, яка доставляла замовлений автомобіль в Україну, придбавала його в країнах Євросоюзу за власні кошти. Оплата при цьому проводиться готівкою.

На купівлю-продаж в країні продавця оформлявся відповідний документ (купча), в якому зазначались: реальні продавець, покупець (особа, яка здійснює транспортування транспортного засобу до України), реквізити автомобіля та його реальна вартість. З цими документами транспортний засіб виїжджав за межі країни-продавця та транзитом прямував через країни ОСОБА_4 Союзу. На кордоні Польща-Україна (після перетину митного кордону Польщі) вказаний оригінальний комплект документів змінювався на підроблений, в яких фактурна ціна занижувалася у 2-4 рази та зазначалось, що автомобіль придбаний ПП Стар Кар у фірми EAST-WEST TRUCKS. Цей комплект в подальшому надавався при перетині митного кордону України в пункті пропуску, а також для проведення митного оформлення на внутрішній митниці.

Слід також зазначити, що особа, яка фактично купувала та доставляла транспортний засіб, прямуючи за кордон за автомобілем, при собі мала незаповнені бланки документів, на яких вже стояли відтиски печаток продавця EAST-WEST TRUCKS та підписи директора вказаної фірми ОСОБА_2 ОСОБА_3, а саме: бланки СМR (міжнародної товарно-транспортної накладної), рахунку EAST-WEST TRUCKS на купівлю транспортного засобу, а також доручення від директора ПП Стар Кар на транспортування самоходом належного йому автомобіля. Після придбання транспортного засобу особою, що здійснювала його транспортування до України, до вказаних бланків документів прописом вносились дані вказаної особи, реквізити автомобіля, а також його занижена вартість.

Використовуючи вказану схему мінімізації митних та інших платежів на митну територію України службовими особами ПП Стар Кар в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 було імпортовано 285 транспортних засобів, експортером яких нібито являється фірма EAST-WEST TRUCKS.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посаду директора ПП Стар Кар займає ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, адреса проживання та реєстрації: АДРЕСА_1. ОСОБА_5 постійно користується номером мобільного телефону 096 366 88 52.

Однак, ОСОБА_5 на неодноразові виклики слідчого для проведення процесуальних дій за його участю не зявляється.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою встановлення фактичного місця знаходження директора ПП Стар Кар ОСОБА_5, слідча просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_1 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПрАТ Київстар до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв"язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Пунктом 2 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у криінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що номер оператора стільникового звязку Київстар 096 366 88 52, про доступ до якого клопоче останній перебувають в ПрАТ Київстар .

Клопотання в частині вилучення документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів володільцем документів та не обгрунтовано мети необхідності вилучення запитуваних документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 та іншим працівникам з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які здійснюють оперативне супроводження кримінального провадження, і діють на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до документів, зокрема: до виписки руху вхідних та вихідних телефонних дзвінків з телефонного номера 096 366 88 52, за період з 14.10.2014 по 12.11.2014, Трафіка вищевказаних телефонних номерів та ІМЕІ кодів вищевказаних телефонних номерів, яка перебуває у володінні службових осіб ПрАТ Київстар (код за ЄДРПОУ 21673832, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53, конт. тел. 044 466 04 66), тобто можливість ознайомитися та зробити завірені копії.

В іншій частині клопотання повернути без задоволення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: