Ухвала суду № 49198012, 19.06.2014, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/10191/14-к

н/п 1-кс/640/3889/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" червня 2014 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Грицюк С.О.,

за участю слідчого - Бабенко Є.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013220000000133 від 22.03.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

17.06.2014 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з заступником начальника відділу прокуратури Харківської області радником юстиції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до інформації оператора мобільного звязку Харківської філії ПрАТ МТС Україна, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Фрунзе, 18, зобовязав вказану юридичну особу надати відомості про: вхідні та вихідні дзвінки за номером телефону +3050-0136886; +3050-3234199, їх тривалість, із зазначенням номера IMEI мобільного телефону, анкетних даних власників номерів, із прив'язкою до базових станцій в момент здійснення дзвінків, у період з 01.01.2013 часу та можливість їх вилучити.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи підприємства ТОВ Марка плюс, код 24276652, директором якого є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, головним бухгалтером ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, на протязі 2011 - 2012 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом придбання за готівковий рахунок товарів та введення його в обіг підприємства, використовуючи при цьому документи підприємств з ознаками фіктивності, умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4, через торгівельну мережу магазинів Symbol, здійснюють роздрібну торгівлю одягом, взуттям та білизною відомих європейських виробників, використовуючи реквізити ТОВ Марка Плюс, код 24276652, та повязаних осіб, а саме: ТОВ Алієр-М, ТОВ Експрес-Мета, код 35474335, ТОВ Оскар, код 24277634, ФО-П ОСОБА_3, код НОМЕР_1, ФО-П ОСОБА_5, код НОМЕР_2, ФО-П ОСОБА_6, код НОМЕР_3.

Згідно наявної оперативної інформації встановлено, що товари, які реалізовуються через торгівельну мережу магазинів Symbol, ввозяться контрабандним шляхом, без митного оформлення у режимі імпорт та сплати митних платежів. При цьому в бухгалтерському обліку ТОВ Марка Плюс та повязаних осіб, відображається, що вказані товари поставляються підприємствами ТОВ Фароза інтер-інвест, код 35081123, ТОВ Агрофон код 37264697, ТОВ Зетта-Фін, код 36147841, ТОВ Травіас, код 36215998, ТОВ Штудіан, код 36147815, ТОВ Мартенсит-2010, код 36982718, ТОВ Магнетпром, код 38209553, які, згідно наявної інформації, мають ознаки фіктивності.

Під час досудового розслідування встановлено, що громадянка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 використовує номер мобільного телефону +3050-0136886; ОСОБА_6, 19.08.1966р.н. використовує номер мобільного телефону +3050-3234199.

Враховуючи отримані під час досудового розслідування дані, з метою встановлення істини по кримінальному провадженню, усіх співучасників злочину, отримання доказів вчиненого злочину, є необхідним витребувати інформацію у оператора мобільного звязку ПрАТ МТС Україна про: вхідні та вихідні дзвінки за номерами +3050-0136886; +3050-3234199, їх тривалість, із зазначенням номера IMEI мобільного телефону, з прив'язкою до базових станцій в момент здійснення дзвінків, у період з 01.01.2013 року до теперішнього часу.

Слідчий вказує, що із використанням вищевказаної інформації можуть бути встановлені усі співучасники злочину, їх звязки, коло спілкування і вона може нести доказову базу по даному кримінальному провадженню.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ПрАТ МТС Україна, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

В ст. 212 КК України передбачається кримінальна відповідальність за умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Відповідно до Примітки до ст. 212 КК України, під особливо великим розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів, інших обов'язкових платежів, які в п'ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Посилання слідчого на те, що службові особи ТОВ Марка Плюс, використовуючи ознаки фіктивності, умисно ухились від сплати податків в особливо великих розмірах, само по собі не свідчить про обґрунтованість клопотання, поданого у звязку з розслідуванням даного кримінального провадження, відкритого за ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріли кримінального провадження, що надані органом досудового розслідування слідчому судді, не містять належних та допустимих доказів (висновків ревізій, актів перевірок тощо), які б містили обєктивні відомості щодо ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) службовими особами вказаних в клопотанні підприємств. Відповідні акти про порушення підприємством вимог податкового законодавства України не надані.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У х в а л и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013220000000133 від 22.03.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.О. Муратова