Рішення № 49196051, 10.03.2015, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

638/20561/14

10 березня 2015 року м. Харків

Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Головуючого: судді: НАУМОВІЙ С.М..

При секретарі: БЄДІЛО Ю.В.

Розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Західної ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області, заінтересована особа: ТОВ «Екологічні Ресурси», банк: АТ «Банк Золоті ворота» про розкриття АТ «Банк Золоті ворота» інформацію, що містить банківську таємницю.

В С Т А Н О В И В:

20.11.2014 року заявник звернувся до Дзержинського районного суду м. Харкова з заявою в якій просить зобов»язати АТ «Банк Золоті Ворота» розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ТОВ «Екологічні Ресурси» за червень-липень 2014 року шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів в розмірі контрагентів рахунків №/26001010108305.

У судове засідання сторони не з»явились , причину неявки суду не повідомили , про дату та час слухання справи повідомлені своєчасно та належним чином.

Відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав:

Судом встановлено.

Західною ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській підприємство ТОВ "Екологічні ресурси" (38774637) було відпрацьовано в межах наказу 245/ДСК як самостійно відібрана яма, за червень-липень 2014 року. За результатами відпрацювання складено ак про неможливість проведення зустрічної звірки за листопад, грудень 2013 року № 4664/7/20-33-22-03 від 16.09.2014 року та встановлена відсутність реального здійснення фінансово- господарської діяльності ТОВ "Екологічні Ресурси"

Згідно ідентифікаційних даних ТОВ „Екологічні Ресурси" мав відкритий банківський рахунок, а саме:

АТ „Банк Золоті Ворота", мфо 351931. № рахунку 26001010108305 відкритий з 11.07.2013 року та по 24.07.2014 року .

Таким чином виникає необхідність розкриття банківської таємниці банківського рахунку АТ „Банк Золоті Ворота" № 26001010108305, оскільки п.п. 168.4.6 п.168.4 ст. 168 Податкового кодексу України визначено, що контроль за правильністю та своєчасністю сплати податку здійснює контролюючий орган за місцезнаходженням юридичної особи. Означена інформація необхідна Західної ОДШ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківської області для встановлення фактів та виявлення проявів ухилень від сплати податків.

Приписами ст..67 Конституції України встановлено, що кожен зобов'язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Відповідно до п.41.1 ст.41 Податкового кодексу України контролюючими органами є органи доходів і зборів - центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування єдиної державної податкової, державної митної політики в частині адміністрування податків і зборів, митних платежів та реалізує державну податкову, державну митну політику, забезпечує формування та реалізацію державної політики з адміністрування єдиного внеску, забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями при застосуванні податкового та митного законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску (далі - центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику), його територіальні органи.

Одним із завдань контролюючих органів, відповідно до п.п. 19-1.1.2 п. 19-1.1 ст. 19-1 Податкового кодексу України, є контроль за своєчасністю подання платниками податків та платниками єдиного внеску передбаченої законом звітності (декларацій, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків, зборів, платежів), своєчасність, достовірність, повноту нарахування та сплати податків, зборів, платежів.

Відповідно до п.п.20.1.5 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України контролюючі органи мають право отримувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження в установлені строки валютної виручки від суб'єктів господарювання.

Відповідно до ст.60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при ^наданні послуг банку, є банківською таємницею. Національний банк України видає нормативно-правові акти з питань зберігання,захисту, використання та розкриття інформації, що становить банківську таємницю, та нада* роз'яснення щодо застосування таких актів.

Відповідно до ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодс юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст.234. Цивільного процесуального кодексу України окреме провадження -це вид непозовного цивільного судочинства, в порядку якого розглядаються цивільні справи пре підтвердження наявності або відсутності юридичних фактів, що мають значення для охорони праЕ та інтересів особи або створення умов здійснення нею особистих немайнових чи майнових прав або підтвердження наявності чи відсутності неоспорюваних прав. Суд розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Суд вважає необхідним заборонити Західній ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області розголошення вказаної інформації іншим особам, оскільки дана інформація є конфіденційною та містить банківську таємницю.

У відповідності з ч.3 ст. 290 ЦПК України рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи, підлягає негайному виконанню.

На підставі викладеного, керуючись ст.,67 Конституції України, п.п. 19-1.1.2 п. 19-1.1 ст. 19-1, .п.20.1.5 п.20.1 ст.20, ст. п.41.1 ст.41, п.п. 168.4.6 п.168.4 ст. 168 Податкового кодексу України, ст.60, ст..62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ст 234, ст.ст. 287-290 Цивільного процесуального кодексу України,суд, -

Заяву Західної ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області, заінтересована особа: ТОВ «Екологічні Ресурси», банк: АТ «Банк Золоті ворота» про розкриття АТ «Банк Золоті ворота» інформацію, що містить банківську таємницю - задовольнити.

Зобов'язати АТ „Банк Золоті Ворота", мфо 351931 розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ТОВ „Екологічні Ресурси" (38774637) за червень липень 2014 року шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів в розрізі контрагентів рахунків №/26001010108305.

Заборонити Західної ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області розголошувати отримані відомості іншим особам.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через Дзержинський районний суд м. Харкова шляхом подачі протягом 5 днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Головуючий,суддя С.М.Наумова