Ухвала суду № 49178503, 03.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

справа № 201/5402/15-к провадасення№ 1 кс/201/3399/2015

УХВАЛА

03 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

03 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000104 від 02.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2. ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.З, ч. З ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, за попередньою змовою із ОСОБА_4, ОСОБА_5, маючи на меті пособництво реально діючим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств (ТОВ "КУББЕРА", ТОВ "ПРОЕКТІНВЕСТ", ТОВ "КОНТАКТ - ПЛЮС", ПП "АРТІУМ", ТОВ "ЮКЕЙ ГРУП", ТОВ"АБ-ТОРГ, ПП "ДАНИЛЬЧЕНКО" та інші), використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ, викладені у підроблених податкових накладних СГФД, з субєктами господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «СОЮЗ- ГРУПП» (код 33248069), службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності з податку на додану вартість за період січень 2013- січень 2015 року, надали дану звітність до ДПІ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, у вищенаведених податкових періодах '

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «СОЮЗ-ГРУПП» (код 33248069).

Встановлення повноти та правильності нарахування вказаним підприємством податків, зборів, обовязкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобовязань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у вказаного підприємства чи його службових осіб.

Документи вказаного підприємства, які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.

Оригінали вищезазначених документів, в тому числі в електронному вигляді, які перебувають у володінні вказаного підприємства, мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належить, у звязку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надається можливим.

На підставі викладеного, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ «СОЮЗ-ГРУПП» (код 33248069).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000104. вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369 372 та 395 КПК України. -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «СОЮЗ-ГРУПП» (код 33248069) з можливістю їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ "КУББЕРА (код 38600123), ТОВ "ПРОЕКТІНВЕСТ" (код 24433436), ТОВ "КОНТАКТ - ПЛЮС" (код 37376458), ПП "АРТІУМ" (код 37276105), ТОВ "ЮКЕИ ГРУП" (код 37275735), ТОВ"АБ-ТОРГ"(код 38754701), ПП "ДАНИЛЬЧЕНКО" (код 35985613), ТОВ "ТЕХНІЧНА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ДНІПРО" (код 38920810), ТОВ "ТРАНСТЕХ-ДНІПРО" (код 38920779), ТОВ "ОСОБА_6 ЛТД" (код 39126688), ТОВ "ЛЮКСРЕАЛ"(код 39204383), ПГІ ОЛІМП"(код 31414089), ТОВ "НЕЗАЛЕЖНИЙ РЕЄСТРАТОР ПІДПРИЄМСТВ ХАРЧОВОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ УКРАЇНИ" (код 33152670). ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "КУПАЛИНКА У КРАЇНА") код 38304405). ТОВ "КАСТ ГРУП" (код 39180939). ТОВ ТРІН-СГП" (код 39228687), ТОВ "ВОЗДЕС"(код 38910851). ТОВ^СКАЙ БУД" (код 38812986), ТОВ "ПР.АЙД СОЮЗ" (код 38900239). ТОВ "СКІФІЯ-ТРАНЗИТ" (код 39204315), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР"(код 36596896), ТОВ "ЛЕО ПРИНТ"(код 37496188), ТОВ "ЦЕНТР-ОПТ" (код 38528000), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "АРС ДЕВЕЛОПМЕНТ"(код 39081899), ТОВ "ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ"(код 38920805), ТОВ "АСТРЕЯ ГРУП"(код 38606497), ТОВ

,^VIі;'" - ЇЇ , і1!0^ ,-?Д76^3 8) тов "НІКОЛЕЙД" (код 3363 і 838), ТОВ "ГЛОБАЛ ОСОБА_7" (код 35877658) ТОВ

.Iі и^*'ПьРЕВЕЗЕННЯ'Хкод 37284734), ТОВ "ЗАКУП" (код 39174218), ТОВ "РЕСПЕКТ СОЛЮШНЗ"(код

Г2"„'Д"Д -Де '(Д:(ГД 'ОСОБА_8 з889^9ч6;. іОВ «і амбохул» "(код 38906430). ПГІ «Сфера Контакт» "(код 39290524) ТОВ «Фірма Іва» І")'4' Д;-1 -корпорація Сі АС (код 32280520), ГОБ "СВВ - Центр" (код 35044497), ТОВ "АГРО-ГАРАЖ" (код 35877658)

,ДТ АКСТ ТрСИД І™3™*'* Т°В "Прай С" (К°Д 37000734), ТОВ «ПРЕМІУМ ПРІНТ СОЛЮШНС» (код 37264367) ТОВ

"дчтро кС'Чкол 39^88йЙ,'ти !^УП" (К°Д 39194695) Т0В "КОМПАНІЯ СЕПРО" (код 39238716), ТОВ

°т 3 Т8о64й Т°В ОСОБА_9 (К°Д л923894!) Т0В "Медіа-Транс груп" (код 39239002), ТОВ "Тренд ОВК" (код тпп9п60 ' *°В РГ К,В'°' (К°Д з9239201) Т0В "ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ" (код 39239238). ТОВ "Альтапрім" (код 39241729)

і92738%ТтпУЬррптпн ппт^ Т0В1АоСК0ЛЬД ТРЄЙД" (К°Д 3924187°) Т0В ОСОБА_8 бланш (код 39265488), ТОВ "Крістал - буд" (код ; ' „ -.одоо-нЕ -тР,?ЮС (код 39281740), ТОБ "Бест ЮА" (код 39282147), ТОВ "Домінанта Енерджи" (код 39291319) ТОВ

,Р^ДД іКОДЕ"9Г29,)' 4® ,'СМАРТ СЕРВИС" (код 39292464), ТОВ "Лавди" (код 39292485). ТОВ "Крон-Інтел" (код

39~Ч д ЮВ Аглант-лого (код 39292684), ТОВ «ОСОБА_10 Будмоноліт» (код39293824), ТОВ Будтехдніпро" (код 39295012) ТОВ 44Р44ПЛЄКТ 1іостазка>> (код 39290575). ТОВ "Ресурсинвест" (код 39295622). ТОВ "МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ" (код 39295659) і?Т-!4ОИЛ4?Є^' і;код 39295711)' Т0В "БК Аркаим" (код 39295769). ТОВ "Арком трейд" (код 39304961), ТОВ "Суаре груп" (код тУ"4гГ4А- , Ф'шмк0 (код ^93269б4Г ТОВ "Екстрабренд" (код 39328359), ТОВ "ОСОБА_11 груп" код 39337489) ТОВ «МАКРО гЛКЛ39447640Х Т0В "Спецдеіпрострой" (код 39443803), ТОВ "Гамма - групо" (код 39426861). ТОВ "Сеул гру^код ::Л4:-°4УВ-;^4ЄРВИС Лтд (код 59407901Х ТОВ "Нура груші" (код 39407833), ТОВ «Д.С.Д. ТРЕЙД» (код 39405574), ТОВ Л,1'ФЛ1.І!ЛС НОсіА" (код 39347764), ТОВ "ІМПЕРІЯ ОСОБА_12 (код 39347900). ТОВ "ПРАГНУМ ДНІПРО" (код ^ 4444- ~УВ.4Д5^ИПУР даПР0" (К°Д 39348134), ОСОБА_13" (код 39348202), ТОВ "ДАФІ ПЛЮС" (код Лі? 1 А; ;"А УКРА1НА ПЛЮС" (код 39348354), ТОВ "ДЕКОР УМ" (код 39348396), ТОВ "ЕНЕРГО ГРАД ІМПЕКС" (код І'ЛкЧ*ОИ «АКВАМАРИН М» (код 39348506). ТОВ "ОСОБА_14 Плюс" (код 39348582) та ТОВ «Обрій 2014» "(код 39305677)

1 Л4°4К?Д,39232334) Т0В <<Союз укрдруку» (код 39409060), ТОВ «ТВИДА» (код 39292291), ТОВ «РЕСУРСШВЕСТ»

ІК°Д і0В КрубіК0НТрЄЙД>> (К0Д 3929571 )> Т0В «УкР Комплект Поставка» (код 39296576). ТОВ «Домінанта Енерджи» (код

Л~'1 V 4 шВ «лато-Микс» (код 39291387), ТОВ «БК Аркаим» (код 39295769), ТОВ «ТОП СИСТЕМА» (код 39406557) ТОВ «Брок 393486і7) Т0В «Будтехдніпро» (код 39295012), ТОВ «Фірма ОСОБА_15» (код 39347764). ТОВ «Трикол Люкс» (код 'иодпГєт ' ™ (КОД 39348003) Т0В «Енерго Град Імпекс» (код 39348422), ТОВ «Експо Тур Дніпро» (код

-оодй-Е (К0Д 3934860°)- тов «Центр Нових Проектів» (код 39350599), ТОВ «Ганза Україна Плюс» (код

ЕЕЕоп ' УГР° БігЗНЄС, ШС>> (К0Д 39348582) Т0В «ОСОБА_10 Сепро» (код 39238716), ТОВ «Імперія ОСОБА_12» (код ЗЮ47900). ТОВ «ОСОБА_12 Ум» (код »9348396), ТОВ «ОСОБА_10 Остін» (код 39587994), ТОВ «Джайпур Дніпро» (код 39348134), ТОВ «Охоронна Агенція Люкстайл» (код 39408643). ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251). ТОВ «Андер Груп» (код 39238941) У8 <<ВраГ0СЛ 1,код 38892946), ТОВ «КОРБАС» (код 38910839), ТОВ «АКВАМАРИН М» (код 39348506), ТОВ «АКВАБУДТЕХ» (код 70й <,®е.3.а:іежний реєстратор підприємств харчової промисловості України» (код 331152670). ТОВ «Аксіос ОСОБА_11» (код оо8405іну ІОВ Скіфія Транзит» (код 39204310), ТОВ «Прайд Союз:-/ (.код 38900239). ТОВ «ТД БЦ ШЕЛТЕР» (код 36596896), ТОВ «каст ОСОБА_9.» (код 39180939), ТОВ «ТБ «Купалинка» (код 36304405). ТОВ «Альтаприім» (код 39241729). ТОВ «Глобал Спец Проект» (код 39289238), ТОВ «Дніпро КС» (код 39238368), ТОВ «Каассим М» (код 39407367), ТОВ «Альбатрос експрес» (код 39406143), ТОВ АЕМ;'АДЗВЯЗЕКЙ П>>і*од 34350853), ПП «ОЛІМП» (код 31414089). ТОВ «АРТ ОСОБА_16» (код 39194695), ТОВ «ГРІН- Р^.ї,З*-'1 'А~28987д. і0В «укрформат Плюс» (код 39406630), ПП «Глобал Інформ» (код 36304865). ТОВ «В ФУРНІТУРА» (код .з2»()8«/5/. іОВ «ІАММАГРУП» (код 39488861), ТОВ «Нура Груп» (код 39407833), ТОВ «Люкс Реал» (код 39204383), ТОВ «Екстрабренд» (код 39328359), ТОВ «Мегалінк Дніпро» (код 39406274). ТОВ «Респект Солюшнз» (код 39290524), ТОВ «Крістал Буд» (код .>92 /»89/д ІОВ «Фортун-А» (код 39080440), ТОВ «Мост ОСОБА_10» (код 39353783). ТОВ «Тренд ОВК Лого» (код 39239160), ТОВ л9-Кр0рЛЄНЕЗаЗЛт)КЬД-32768338)' Т0В «Будівельна ОСОБА_10 ОСОБА_17» (код 38865979), ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД» (код о92-»1802;. іОь «ОСОБА_11 БУД» (код 38812986), ТОВ «ОСОБА_8В.О.» (код 39238201), ТОВ «Дніпрооцінка» (код 39353736). ТОВ «СВВ- Центр» (код 35044497). ТОВ «ОСОБА_6 ЛТД» (код 39126683), ТОВ «Альтаир Ресурс» (код 38955204), ТОВ «Нафтаойлпродукг» (код о9406060). ЇОВ «Оптторгкомплект» (код 37621891), ТОВ «Дніпрожилбуд» (код 34734779), ТОВ «СКС ОСОБА_12» (код 35807423), ТОВ «Транспортні міжнародні перевезення» (код 37284734). ТОВ «ОСОБА_10 Лого» (код 37893294). ТОВ «Редіон Плюс» (код 3928і740). ТОВ «ОСОБА_2 трейд ком» (код 39447640). ТОВ «Лео Принт» (код 37496188). ТОВ «АРТІУМ» (код 37276105), ТОВ «АРСЕНАЛ ТС» (код 39185324), ТОВ «Контакт Плюс» (код 37376458). ГОВ «Центр Опт» (код 38528000), ТОВ «Сфера-Контракг» (код 37005952). ТОВ «КУББЕРА» (код 38600123), ТОВ «ВОЗДЕС» (код 38910851), ТОВ «РУТА» (код 31224732), ТОВ «АБ-ТОРГ» (код 3875470!). ТОВ «Д.ОСОБА_11» (код 39405574), ТОВ «ЗОЛОТЕ РУНО І К» (код 35323624), ТОВ «НІКОЛЕЙД» (код 33631838), ТОВ «БІАР-ТРЕИД» (код 38271364), ТОВ «СУЧАСНІ БУДТЕХНОЛОГІЇ» (код 38920779), ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» (код ЗУ 14336). Т°В «ОСОБА_18 ГРУП» (код 37956825). ТОВ «КОМПАНІЯ ІНТЕР-ПРОЕКТ» (код 386153370), ТОВ «АРіАЯЗ1РОМБУД» (код 38434384), ТОВ «АГРО-ГАРАЖ» (код 35877658), ТОВ «КРАФТ-ПРОФІ» (код 38615737), ТОВ «ГК ДЦМ» (Д:0Д 35348178). ТОВ «ДЇВІМАР-ІМПОРТ» (код 33994048), ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО» (код 38920779), ТОВ «АСТРЕЯ ГРУП» (код 386064У7і. ПП «ДАНИЛЬЧЕНКО» (код 35985613), ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ» (код 24433436), ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖІНІРІНГ» (код 3892089'), ІОВ «АББС» (код 386769920). ТОВ «ТЕХНІЧНА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ДНІПРО» (код 36920810), ТОВ «ДІАМЕД ТРЕЙД» (код 38197695). ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» (код 37275735). ТОВ "СЕЙЛ КОМ" (код 39411001) за період з 01.01.2013-01.03.2015 рокіа, в і.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них: журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; говарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-персдачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи або оперативним співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1, відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні № 320! НОМЕР_1! 04.

Строк ди цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.