Ухвала суду № 49178324, 09.02.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа №201/2139/15-к провадження № 1кс/201/1383/2015

м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

09 лютого 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014040000000056 від 04.07.2014 року за ознаками скоєння кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.5 ст.191, ч.І ст.205, ч.І ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Краснозаводська, 7, у період 2011-2013 років, в порушення вимог Податкового законодавства України, шляхом заниження об'єкту оподаткування умисно ухились від сплати податку на додану вартість на суму 2 168 115 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Крім того, службові особи ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, засновником і органом правління якого являється Міністерство інфраструктури України, діючи умисно, у період 2011-2013 років провели з рядом суб'єктів господарювання з наявними ознаками фіктивності фінансово-господарські операції на суму 34 млн. грн., які були конвертовані в готівкову форму, в результаті чого шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи чужим майном - грошовими коштами державного підприємства, чим скоїли та продовжують скоювати по теперішній час розкрадання державних коштів в особливо великих розмірах.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), а саме: реєстри виданих та отриманих податкових накладних з податковими накладними; облікові регістри, в яких відображене придбання товарів (робіт, послуг) та їх подальше використання (реалізація, списання на виробництво, віднесення до витрат, ін.); журнали-ордери та відомості, оборотно-сальдові відомості; аналітичні відомості податкового обліку валових витрат та витрат, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, головні книги, журнали-ордери в розгорнутому виді по рахунках у розрізі субрахунків: 36, 63, 37, 10, 15; оборотно-сальдові відомості по контрагентах; бухгалтерські довідки корегувань доходів і витрат; розшифрування податкового обліку амортизації, поліпшення основних фондів, резерв відпусток; банківські і платіжні документи, податкову звітність з податку на прибуток та податку на додану вартість з всіма додатками 01.01.2011 року по 01.06.2014 року на паперовому та електронному носіях та журнал в'їзду і виїзду автотранспортних засобів з території вказаного підприємства за період з 11.10.2013 року по 01.06.2014 року, особисту (кадрову) справу ОСОБА_3 ОСОБА_4, в тому числі лікарняні листи (виписки про хворобу, медичні довідки тощо) на його ім'я, накази, положення, посадові інструкції та інші документи, відповідно до яких встановлено право підпису від імені голови правління (директора) ПрАТ «ДТРЗ» (код 00659101) за період з 11.10.2013 року по 01.06.2014 року, путьові, маршрутні листи, звіти про витрати на наступні "автотранспортні засоби, а саме: ГАЗ 3302-414 АЕ8212СН, КАМАЗ 5320 35817АА, МАЗ 53371 АЕ1628АО, УАЗ 2206 62815АВ, ГАЗ 33021 62816АВ, ГАЗ 4301 06720АВ, КАМАЗ 53212 03280АВ, анкетні дані, відомості про відрядження водіїв, що керували вказаними засобами, за період з 01.01.2011 року по 01.06.2014 року.

Встановлення повноти та правильності нарахування ПрАТ «ДТРЗ» податків, зборів, обов'язкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобов'язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення вищевказаних операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101) чи його службових осіб, оскільки на письмову вимогу слідчого службовими особами вказаного підприємства відмовлено в наданні копій документів.

Таким чином, документи ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), що знаходяться в ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась - на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000056, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), що знаходяться в ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), а саме:реєстри виданих та отриманих податкових накладних з податковими накладними;облікові регістри, в яких відображене придбання товарів (робіт, послуг) та їх подальше використання (реалізація, списання на виробництво, віднесення до витрат, ін.); журнали-ордери та відомості, оборотно-сальдові відомості;аналітичні відомості податкового обліку валових витрат та витрат, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування; головні книги, журнали-ордери в розгорнутому виді по рахунках у розрізі субрахунків: 36, 63, 37, 10, 15; оборотно-сальдові відомості по контрагентах; бухгалтерські довідки корегувань доходів і витрат; розшифрування податкового обліку амортизації, поліпшення основних фондів, резерв відпусток; банківські і платіжні документи, податкову звітність з податку на прибуток та податку на додану вартість з всіма додатками, за період з 01.01.2011 року по 01.06.2014 року на паперових та електронних носіях; журнали в'їзду і виїзду автотранспортних засобів з території вказаного підприємства за період з 11.10.2014 року по 01.06.2014 року. особисту (кадрову) справу ОСОБА_3, в тому числі лікарняні листи (виписки про- хворобу, медичні довідки тощо) на його ім'я; накази, положення, посадові інструкції та інші документи, відповідно до яких встановлено право підпису від імені голови правління (директора) ПрАТ «ДТРЗ» (код 00659101) за період з 11.10.2013 року по 01.06.2014 року; путьові, маршрутні листи, звіти про витрати на наступні автотранспортні засоби, а саме: ГАЗ 3302-414 АЕ8212СН, КАМАЗ 5320 35817АА, МАЗ 53371 АЕ1628АО, УАЗ 2206 62815АВ, ГАЗ 33021 62816АВ, ГАЗ 4301 06720АВ, КАМАЗ 53212 03280АВ, анкетні дані, відомості про відрядження водіїв, що керували вказаними засобами, за період з 01.01.2011 року по 01.06.2014 року.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000056. ........

Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення ршшуку з метою відшукання та вилучення

зазначених речей і документів. '-/і

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть фітґподані під час підготовчого провадження

в суді.

Слідчий суддя: Г.В. Черновськой