Ухвала суду № 49161863, 09.04.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2937/15-к

пр.№ 1-кс/464/825/15

У Х В А Л А

09.04.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого Мамчуровської І.М., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32015140000000057 від 25.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Центральної філії ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365, адреса банку: 79007, м.Львів, вул.Наливайка, 6), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: - оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №2600001143270, №2605501143270, відкритих у Центральній філії ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365), за період 2014 року; компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №2600001143270, №2605501143270, відкритих у Центральній філії ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365), за період 2014 року, в паперовому та електронному вигляді; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків СГД.

В обґрунтування покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1) за грудень 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено задекларовану суму податкового кредиту при проведенні взаємовідносин із ПП «Мегаполіс.» (ЄДРПОУ 39163468) та ТОВ «Експрес-бюро» (ЄДРПОУ 37757060), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 1132477,67 грн., що підтверджується актом ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області від 26.02.2015 №107/17-2/НОМЕР_1 про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (податкове повідомлення-рішення від 10.03.2015 №0002321702). Під час провеження позапланової перевірки, скеровано запити в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області щодо проведення зустрічних звірок ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» з контрагентами. Згідно отриманих відповідей (від 27.01.2015 №56/17-1, від 29.01.2015 №341/7/10-13-22-03-121), неможливо провести зустрічні звірки по вказаних СГД, оскільки ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» перебувають у стані 9 «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням». Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1) протягом 2014 року здійснював взаєморозрахунки з контрагентами через рахунки №2600001143270, №2605501143270, відкриті у Центральній філії ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365) адреса банку: 79007, м.Львів, вул.Наливайка, 6. З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_5 та його контрагентами, виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період 2014 року, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Кредобанк» » за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, яка клопотання підтримала, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки) за період з 01 грудня 2014 року по 31 грудня 2014 року, тобто у межах кримінального провадження, згідно з даними Єдиного реєстру досудових розслідувань від 25.03.2015, внесено відомості про кримінальне провадження за грудень 2014 року, а клопотання задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, або старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Центральної філії ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365, адреса банку: 79007, м.Львів, вул.Наливайка, 6), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №2600001143270, №2605501143270, відкритих у Центральній філії ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365), за період з 01 грудня 2014 року по 31 грудня 2014 року; компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №2600001143270, №2605501143270, відкритих у Центральній філії ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365), за період з 01 грудня 2014 року по 31 грудня 2014 року, в паперовому та електронному вигляді; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків СГД.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ «Кредобанк».

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко