Ухвала суду № 49124605, 26.08.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8164/15-к

Провадження № 1-кс/592/2677/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

26 серпня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015200000000061, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань 07.07.2014 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015200000000061, внесеному до ЄРДР 07.07.2014 року за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Захід Ексімп» кримінальних правопорушень, передбачених ст.212 ч.1, ст.366 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Захід Ексімп» (код 38673060) в травні 2015 року з метою заниження сплати митних платежів при проведенні імпорту вантажних автомобілів марки «DAF» надали до Сумської митниці ДФС митні декларації та рахунки-фактури, що містили неправдиві відомості про найменування товару в частині типу транспортного засобу та року виготовлення. В подальшому було занижено сплату ПДВ, акцизного податку, ввізного мита та компенсаційного мита на загальну суму 1766320,12грн.

Так, встановлено, що директор ТОВ «Захід Ексімп» (код ЄДРПОУ 38673060) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, через декларанта ПП «АБВ Група» надав на митний пост «Суми-Центральний» Сумської митниці ДФС митні декларації з метою оформлення, відповідно до митного режиму «імпорт», транспортних засобів марки «DAF» в кількості 4 транспортні засоби загальною вартістю 235085грн. У якості підстави для проведення митного оформлення вказаного транспортного засобу, ТОВ «Захід Ексімп» були надані до митного оформлення контракт № 27/03/2015 від 27.03.2016 року, укладений з компанією Sutora» (Литва), рахунки-фактури сертифікати відповідності та свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів. Відповідно до опису товару в графі 33 митних декларацій вказано код товару згідно УКТЗЕД НОМЕР_1 (трактори (за винятком тракторів товарної позиції 8709); - трактори колісні для напівпричепів: - що використовувалися.

З метою перевірки достовірності відомостей заявлених в митних деклараціях Сумська митниця ДФС звернулась із запитами до дилера «DAF» в Україні ТОВ «Трак Центр ЛТД» із запитом про надання інформації у товаровиробника щодо транспортних засобів. Відповідно до інформації, наданої ТОВ «Трак Центр ЛТД», транспортним засобам марки «DAF» відповідає тип FAGCF 75, а 4-й символ VIN коду «А» транспортного засобу марки «DAF» відповідає за тип «вантажний автомобіль».

У разі митного оформлення транспортних засобів марки «DAF» з вищевказаними номерами шасі за описом «вантажний автомобіль, що був у використанні» за кодом УКТЗЕД, загальна сума митних платежів склала б суму 1878131,12грн.

В теперішній час вказане підприємство ніякої фінансово-господарської діяльності не веде, за податковою адресою не знаходиться, встановити де знаходяться вказане підприємство та його посадові особи не представилося можливим.

Декларантом ТОВ «Захід-Ексімп» виступає Приватне підприємство «АБВ Група» (код ЄДРПОУ 35323137, Волинська область, Вол.-Волинський район, с. Хмелівка, вул. Б. Хмельницького, буд.1) в особі громадянина ОСОБА_3, який також є засновником ТОВ «Захід Ексімп».

Встановлено, що в теперішній час на митному посту «Суми Центральний» Сумської митниці ДФС у режимі ІМ 40 проводяться митні оформлення приватним підприємством «Олі-Авто» (код 38592631, Волинська область, м. Луцьк, вул. Рівненська, буд.119), а саме: автомобіль легковий, що був у використанні BMW X3, номер кузова НОМЕР_2 та вантажний автомобіль, що був у використанні марки RENAULT номер кузова НОМЕР_3.

Автомобілі надходять з митного складу UAB «Sutora», LT-02194, Vilniaus m. sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g. 19, Литва. Митниця на кордоні митні пости Львівської та Волинської митниць ДФС.

Як і в попередньому випадку декларантом виступає приватне підприємство «АБВ Група» в особі громадянина ОСОБА_3

Згідно проведених оперативно слідчих дій встановлено, що приватне підприємство «АБВ Група» за податковою адресою не знаходиться, місце проживання громадянина ОСОБА_3 встановити не представилось можливим.

Вищевикладене вказує на зв'язок між посадовими особами підприємства ТОВ «Захід Ексімп», ПП «Олі - Авто» та декларантом ПП «АБВ Група» який продовжує надавати послуги та засвідчувати справжність декларацій власним електронним підписом.

З метою повного обєктивного розслідування кримінального провадження, з метою проведення товарознавчих експертиз, приєднання в якості речових доказів до кримінального провадження необхідно здійснити тимчасовий доступ до: автомобіля легкового, що був у використанні BMW X3, номер кузова НОМЕР_2 та вантажного автомобіля, що був у використанні марки RENAULT номер кузова НОМЕР_3, які на даний час перебувають на території Сумської митниці ДФС та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Воровського, 24.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення речей та документів, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначені вище речі та документи.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що речі та документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до речей та документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:

- речі та документи, що перебувають на території Сумської Митниці ДФС та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Воровського 24, а саме: автомобіль легковий, що був у використанні BMW X3, номер кузова НОМЕР_2 та вантажний автомобіль, що був у використанні марки RENAULT номер кузова НОМЕР_3.

Тимчасовий доступ до речей та документів має надати Сумська Митниця ДФС.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом пяти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.А. Котенко