Ухвала суду № 49084766, 11.08.2014, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10639/14-к

провадження № 1кс/201/4726/2014

УХВАЛА

11 серпня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Брага А.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, погодженого з прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

11 серпня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у проваджені слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали кримінального провадження № 420140400000000370 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що посадовими особами Західно-Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області у червні 2011 року проведено планову виїзну перевірку приватного підприємства Багатопрофільна фірма Вінко (код ЄДРПОУ 23079493) (далі по тексту - ПП БПФ Вінко) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2009 по 31.03.2011, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2009 по 31.03.2011.

Перед проведенням документальної перевірки у червні 2011 року посадовими особами Західно-Донбаської ОДПІ отримано від Ленінської МДПІ у м. Луганську та ДПІ у Ворошиловському районі м. Донецька акти перевірок щодо не підтвердження взаємовідносин ПП БПФ Вінко з підприємствами, які продавали податкові документи на формування податкового кредиту з ПДВ, а саме: акт № 187/23-36562542 від 01.04.2011 по ТОВ ТД Промінвестгрупп на суму 1249 920 грн. ( ПДВ 249984 грн.) по взаємовідносинам в січні 2011 р.; акт № 518/16-36562542 від 13.04.2011 по ТОВ ТД Промінвестгрупп на суму 230566 грн. ( ПДВ 46113) по взаємовідносинам в лютому 2011 р.; акт № 1702/16-36901576 від 13.08.2010 по ВКФ Лугсервіс на суму 3641001(ПДВ 728200 грн.) по взаємовідносинам у квітні, травні, червні 2010 р.; акт № 511/16-36991020 від 13.04.2011 по Спецмегапостач-Д на суму 3022074,04 грн. (ПДВ 604414,8 грн.) по взаємовідносинам у лютому 2011 р.; акт ДПІ у Ворошиловському районі м.Донецька №29/23-2-36888420 від 11.03.11 по ТОВ Промекономбуд на суму 1070171,21 грн. ( ПДВ 214034,24 грн.) по взаємовідносинах за період з 18.12.2009 по 10.03.2011 роки.

Факт реалізації дизельного пального контрагентам покупця у акті перевірки від 10.06.2011 № 362-23/2-23079493 посадовими особами Західно-Донбаської ОДПІ не спростовано, а навпаки доведений даними податкової звітності ПП БПФ Вінко, наявними трудовими ресурсами підприємства, його технічної можливістю, наявністю податкових, бухгалтерських транспортних документів, тощо.

Посадовими особами Західно - Донбаської ОДПІ було відомо, що ПП БПФ Вінко здійснює реалізацію дизельного пального про що правомірно декларує свої податкові зобовязання. Також, під час перевірки податківцям стало відомо, що право на використання податкового кредиту від підприємств ТОВ ТД Промінвестгрупп, ПП Спецмегапостач-Д, ПП ВКФ Лугсервіс, ТОВ Промекономбуд у ПП БПФ Вінко відсутнє

Посадові особи Західно-Донбаської ОДПІ, діючи в інтересах ПП БПФ Вінко з метою не донарахування підприємству податкових зобовязань у сумі 1842745 грн., внесли в акт перевірки недостовірні дані, щодо фактичної відсутності поставки товару контрагентам покупцям ПП БПФ Вінко своїх податкових зобовязань на суму 1842745 грн. У подальшому, у висновках про перевірки взаємовідносин з зазначеними підприємствами, податківці податкові зобовязання ПП БПФ Вінко зменшили до нуля.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, а саме до оригіналів наступних документів: акту № 362-23/2-23079493 від 10.06.2011 року Про результати планової виїзної перевірки Приватного підприємства Багатопрофільної фірми Вінко (код ЄДРПОУ 23079493) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2009 р. по 31.03.2011 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2009 р. по 31.03.2011 р., акт № 187/23-36562542 від 01.04.2011 по ТОВ ТД Промінвестгрупп на суму 1249 920 грн. (ПДВ 249984 грн.) по взаємовідносинам в січні 2011 р., акт № 518/16-36562542 від 13.04.2011 по ТОВ ТД Промінвестгрупп на суму 230566 грн. ( ПДВ 46113) по взаємовідносинам в лютому 2011 р., акт № 1702/16-36901576 від 13.08.2010 по ВКФ Лугсервіс на суму 3641001(ПДВ 728200 грн.) по взаємовідносинам у квітні, травні, червні 2010 р., акт № 511/16-36991020 від 13.04.2011 по Спецмегапостач-Д на суму 3022074,04 грн. (ПДВ 604414,8 грн.) по взаємовідносинам у лютому 2011 р., акт ДПІ у Ворошиловському районі м. Донецька №29/23-2-36888420 від 11.03.11 по ТОВ Промекономбуд на суму 1070171,21 грн. ( ПДВ 214034,24 грн.) по взаємовідносинах за період з 18.12.2009 по 10.03.2011роки, які знаходяться в адміністративній будівлі Західно-Донбаської ОДПІ в Дніпропетровській області, що розташована за адресою: м. Павлоград Дніпропетровської області, вул. Верстатобудівників,14а.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 420140400000000370, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС слідчого відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме оригіналів наступних документів: акту № 362-23/2-23079493 від 10.06.2011 року Про результати планової виїзної перевірки Приватного підприємства Багатопрофільної фірми Вінко (код ЄДРПОУ 23079493) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2009 р. по 31.03.2011 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2009 р. по 31.03.2011 р., акт № 187/23-36562542 від 01.04.2011 по ТОВ ТД Промінвестгрупп на суму 1249 920 грн. (ПДВ 249984 грн.) по взаємовідносинам в січні 2011 р., акт № 518/16-36562542 від 13.04.2011 по ТОВ ТД Промінвестгрупп на суму 230566 грн. ( ПДВ 46113) по взаємовідносинам в лютому 2011 р., акт № 1702/16-36901576 від 13.08.2010 по ВКФ Лугсервіс на суму 3641001(ПДВ 728200 грн.) по взаємовідносинам у квітні, травні, червні 2010 р., акт № 511/16-36991020 від 13.04.2011 по Спецмегапостач-Д на суму 3022074,04 грн. (ПДВ 604414,8 грн.) по взаємовідносинам у лютому 2011 р., акт ДПІ у Ворошиловському районі м. Донецька №29/23-2-36888420 від 11.03.11 по ТОВ Промекономбуд на суму 1070171,21 грн. ( ПДВ 214034,24 грн.) по взаємовідносинах за період з 18.12.2009 по 10.03.2011роки, які знаходяться в адміністративній будівлі Західно-Донбаської ОДПІ в Дніпропетровській області, що розташована за адресою: м. Павлоград Дніпропетровської області, вул. Верстатобудівників,14а.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В. Брага