Ухвала суду № 49084751, 31.07.2014, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10310/14-к

провадження № 1кс/201/4584 /2014

УХВАЛА

31 липня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Гончаренко В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

31 липня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ Фавор-КР (код 38256100), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 81а, офіс 211, у період з 01.10.2013 року по 31.12.2013 року, в порушення вимог п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України № 2755-ІVвід 02.12.2010 року, шляхом заниження обєкту оподаткування, умисно ухились від сплати податку на прибуток на суму 4 517 406 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32014040000000044 від 09.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні при відпрацюванні ланцюгу приховування обєкту оподаткування встановлено, що ТОВ Фавор-КР, а також ряд підконтрольних субєктів підприємницької діяльності, які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобовязань та ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ Ведем (код 37861744), ТОВ Ветта-КР (код 38032492), ТОВ Мобіджет (код 36220198), ТОВ Герат плюс (код 36040928), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), здійснюють занижене формування податкових зобовязань через субєктів господарювання, в тому числі ТОВ Промстрой-Енерго (код 38548273), за допомогою яких з метою прикриття обєкта оподаткування незаконно формують податкові зобовязання, хоча фактичного постачання припейд-продукції на зазначені підприємства не здійснюється.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ Промстрой-Енерго (код 38548273) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ Промстрой-Енерго (код 38548273) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобовязань ТОВ Промстрой-Енерго (код 38548273). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ Промстрой-Енерго (код 38548273). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Також встановлено, що ТОВ Промстрой-Енерго (код 38548273) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394) було відкрито рахунок №26003001309084 (українська гривня), по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АСС Податковий блок обласного рівня.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та вилучення, а саме до документів що містять банківську таємницю, в ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 32014040000000044, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів що містять банківську таємницю, в ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394), розташованого за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ Промстрой-Енерго (код 38548273) рахунку №26003001309084 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи клієнт-банк, клієнт-інтернет-банк, телефонний банкінг і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ Промстрой-Енерго (код 38548273) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ Промстрой-Енерго (код 38548273) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в том числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищевказаному рахунку ТОВ Промстрой-Енерго (код 38548273), та де було здійснено видачу готівки по вищевказаному рахунку за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ Промстрой-Енерго (код 38548273) про зміну залишків на ньому по системі Клієнт-Банк за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32014040000000044.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.М. Гончаренко