Ухвала суду № 49084701, 31.07.2014, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10311/14-к

провадження № 1кс/201/4585/2014

УХВАЛА

31 липня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Гончаренко В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

31 липня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ Фавор-КР (код 38256100), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 81а, офіс 211, у період з 01.10.2013 року по 31.12.2013 року, в порушення вимог п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України № 2755-ІVвід 02.12.2010 року, шляхом заниження обєкту оподаткування, умисно ухились від сплати податку на прибуток на суму 4 517 406 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32014040000000044 від 09.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні при відпрацюванні ланцюгу приховування обєкту оподаткування встановлено, що ТОВ Фавор-КР, а також ряд підконтрольних субєктів підприємницької діяльності, які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобовязань та ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ Ведем (код 37861744), ТОВ Ветта-КР (код 38032492), ТОВ Мобіджет (код 36220198), ТОВ Герат плюс (код 36040928), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), здійснюють занижене формування податкових зобовязань через субєктів господарювання, в тому числі ТОВ Вугіллязбутсервіс (ЄДРПОУ 32906345), за допомогою яких з метою прикриття обєкта оподаткування незаконно формують податкові зобовязання, хоча фактичного постачання припейд-продукції на зазначені підприємства не здійснюється.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ Вугіллязбутсервіс (ЄДРПОУ 32906345) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ Вугіллязбутсервіс (ЄДРПОУ 32906345) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобовязань ТОВ Вугіллязбутсервіс (ЄДРПОУ 32906345). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ Вугіллязбутсервіс (ЄДРПОУ 32906345). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Також встановлено, що ТОВ Вугіллязбутсервіс (ЄДРПОУ 32906345) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394) було відкрито рахунки №26001001303996 (українська гривня), №26108001303996 (українська гривня), по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АСС Податковий блок обласного рівня.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та вилучення, а саме до документів що містять банківську таємницю, в ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 32014040000000044, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів що містять банківську таємницю, в ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394), розташованого за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ Вугіллязбутсервіс (ЄДРПОУ 32906345) рахунків №26001001303996 (українська гривня), №26108001303996 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи клієнт-банк, клієнт-інтернет-банк, телефонний банкінг і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ Вугіллязбутсервіс (ЄДРПОУ 32906345) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ Вугіллязбутсервіс (ЄДРПОУ 32906345) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в том числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищевказаному рахунку ТОВ Вугіллязбутсервіс (ЄДРПОУ 32906345), та де було здійснено видачу готівки по вищевказаному рахунку за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ Вугіллязбутсервіс (ЄДРПОУ 32906345) про зміну залишків на ньому по системі Клієнт-Банк за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32014040000000044.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.М. Гончаренко