Ухвала суду № 49064518, 11.07.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/4839/13-к

Провадження № 1-кс/210/820/13

У Х В А Л А

"11" липня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Валуєва В.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції Строганової Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32013040230000116, на проведення обшуку підприємства ТОВ «Промспецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24612966) за адресою: 50031, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Кремлівська, 4-А.

В С Т А Н О В И В:

11 липня 2013 року старший слідчий СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «Промспецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24612966), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в період часу з січня 2009 року по грудень 2009 року в порушення положень Конституції України та Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р.№168/97-ВР (із змінами та доповненнями), Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 27.09.1995 року №247/94-ВР (із змінами та доповненнями), шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256), яке визнане фіктивним - (вирок Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 26.05.2011року), тобто мали нереальний товарний характер, не нарахували та не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість в розмірі 802 963,07 грн. та податок на прибуток в розмірі 900 363,62 грн., всього на загальну суму 1 703 326,69 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах

Неправомірні дії службових осіб ТОВ «Промспецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24612966) заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 1 703 326,69 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні перевірки ТОВ «Промспецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24612966) і складанні акту від 25.04.2013 р. №97/222/24612966 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Промспецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24612966) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) за період з 01.04.2008 року по 30.09.2010 року» фахівцями Криворізької північної МДПІ Дніпропетровської області не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Промспецавтоматика», в тому числі по взаємовідносинам з вказаним підприємством, які свідчать про приховування (зниження) об'єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов'язкових платежів).

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 32013040230000116 від 20.06.2013 р., вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню оскільки, службовими особами ТОВ «Промспецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24612966) на запит слідчого про надання первинних бухгалтерських документів ТОВ «Промспецавтоматика» по взаємовідносинам з ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256) за період з 01.04.2008 року по 30.09.2010 року, не було належним чином виконано вимоги вказаного запиту, а саме, не надано завірені в установленому порядку копії первинних бухгалтерських документів ТОВ «Промспецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24612966) щодо купівлі-продажу та реалізації товару (робіт, послуг), за вказаний період часу, а надана відповідь згідно листа підприємства від 01.07.2013 р. про відмову в наданні документів ТОВ «Промспецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24612966) за з 01.04.2008 року по 30.09.2010 року, в т.ч. угод, договорів, реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів приймання-передачі товару стосовно взаємовідносинам ТОВ «Промспецавтоматика» та ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256), інших документів у зв'язку з їх втратою та знищенням. Дані, які містяться в зазначених документах можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Куруючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС Строгановій Г.М., погодженого з прокурором прокуратури мю Кривого Рогк юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню 32013040230000116 або за дорученням слідчого в порядку ст. 40 КПК України - відповідним оперативним підрозділам ГВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, на проведення обшуку підприємства ТОВ «Промспецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24612966) за адресою: 50031, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Кремлівська, 4-А з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Промспецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24612966) щодо купівлі-продажу та реалізації товару (робіт, послуг), за період з 01.04.2008 року по 30.09.2010 року, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32013040230000116 від 20.06.2013 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: В. Г. Валуєва