Ухвала суду № 49051844, 14.01.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/91/15-к

Провадження № 1-кс/265/7/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

14 січня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.В., при секретарі Григор А.Г., за участю:

прокурора Бєлкіна Ю.Г.,

слідчого Виноградової Д.Г.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

13 січня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305, м. Дніпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25), а самедокументів, які містяться у справах клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків:

ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428) рахунок №26005113000300, ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543) рахунок №26009113200300, ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755) рахунок №26002815000300, ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795) рахунок №26001463000300, ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987) рахунок №26000798000300, ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030) рахунок №26005964000300, ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135) рахунок №26004965000300, ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035) рахунок №26000111900300, ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103) рахунок №26006112000300, ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283) рахунок №26004110800300, ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173) рахунок №26000110600300, ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712) рахунок №26007110700300, ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618) рахунок №26001110900300, ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199) рахунок №26000112200300, ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428) рахунок №26003114700300, ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870) рахунок №26001114100300,

та інших рахунків вказаних підприємств, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо;

інформації щодо ІР-адресу, з якого відбувалося керування рахунками: ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428) рахунок №26005113000300, ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543) рахунок №26009113200300, ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755) рахунок №26002815000300, ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795) рахунок №26001463000300, ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987) рахунок №26000798000300, ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030) рахунок №26005964000300, ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135) рахунок №26004965000300, ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035) рахунок №26000111900300, ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103) рахунок №26006112000300, ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283) рахунок №26004110800300, ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173) рахунок №26000110600300, ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712) рахунок №26007110700300, ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618) рахунок №26001110900300, ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199) рахунок №26000112200300, ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428) рахунок №26003114700300, ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870) рахунок №26001114100300

та інших рахунків вказаних підприємств за допомогою системи "Клієнт-Банк";

інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2014 по теперішній час по рахункам: ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428) рахунок №26005113000300, ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543) рахунок №26009113200300, ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755) рахунок №26002815000300, ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795) рахунок №26001463000300, ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987) рахунок №26000798000300, ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030) рахунок №26005964000300, ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135) рахунок №26004965000300, ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035) рахунок №26000111900300, ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103) рахунок №26006112000300, ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283) рахунок №26004110800300, ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173) рахунок №26000110600300, ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712) рахунок №26007110700300, ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618) рахунок №26001110900300, ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199) рахунок №26000112200300, ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428) рахунок №26003114700300, ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870) рахунок №26001114100300 в ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305); доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження № 32014050000000067 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, перебуваючи на території Донецької області протягом 2014 року шляхом використання реквізитів ПП «Ракурс-2007» (код ЄДРПОУ 34990947), ТОВ «Український горіх» (код ЄДРПОУ 38499829), ПП «ВВГ «Стрілець» (код ЄДРПОУ 33678750), ТОВ «Скіф» (код ЄДРПОУ 20393881), ПП «Гермес» (код ЄДРПОУ 30561978), ПП «Донбас» (код ЄДРПОУ 30013506) та ТОВ «Трубсервісплюс» (код ЄДРПОУ 35952567), за попередньою змовою групою осіб, відобразили податкове зобовязання за рахунок чого неправомірно сформовано податковий кредит наступним контрагентам вищевказаних підприємств: ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «ОСОБА_4 груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199), таким чином в порушення вимог п. 198.3, 198.6 ст.198, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України незаконно сформований податковий кредит у розмірі 6119105,20 грн., що може призвести до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах та може свідчити про умисне ухилення від сплати податків з боку службових осіб зазначених підприємств.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ст. 212 ч. 3 КК України.

По кримінальному провадженню № 32014050000000067 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

Згідно з дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності групи підприємств №5/05-99-16-02/33610755 від 05.12.2014 року встановлено, що низка підприємств, а саме, ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «ОСОБА_4 груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199) сформували та відобразили податковий кредит в деклараціях з ПДВ за серпень-жовтень 2014 року від підприємств Донецької області, зареєстрованих у Красноармійській ОДПІ, а саме, ПП «Ракурс-2007» (код ЄДРПОУ 34990947), ТОВ «Український горіх» (код ЄДРПОУ 38499829), ПП «ВВГ «Стрілець» (код ЄДРПОУ 33678750), ТОВ «Скіф» (код ЄДРПОУ 20393881), ПП «Гермес» (код ЄДРПОУ 30561978), ПП «Донбас» (код ЄДРПОУ 30013506) та ТОВ «Трубсервісплюс» (код ЄДРПОУ 35952567), при цьому, встановлено, що підприємства ПП «Ракурс-2007» (код ЄДРПОУ 34990947), ТОВ «Український горіх» (код ЄДРПОУ 38499829), ПП «ВВГ «Стрілець» (код ЄДРПОУ 33678750), ТОВ «Скіф» (код ЄДРПОУ 20393881), ПП «Гермес» (код ЄДРПОУ 30561978), ПП «Донбас» (код ЄДРПОУ 30013506) та ТОВ «Трубсервісплюс» (код ЄДРПОУ 35952567) вказані взаємовідносини не декларували та не здійснювали, що підтверджується показами керівників зазначених підприємств.

На теперішній час встановити фактично здійснення оплати за ТМЦ (роботи, послуги) від ПП «Ракурс-2007» (код ЄДРПОУ 34990947), ТОВ «Український горіх» (код ЄДРПОУ 38499829), ПП «ВВГ «Стрілець» (код ЄДРПОУ 33678750), ТОВ «Скіф» (код ЄДРПОУ 20393881), ПП «Гермес» (код ЄДРПОУ 30561978), ПП «Донбас» (код ЄДРПОУ 30013506) та ТОВ «Трубсервісплюс» (код ЄДРПОУ 35952567) неможливо, окрім, як надання тимчасового доступу до банківських документів ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «ОСОБА_4 груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199) з їх вилученням. Надання вказаних відомостей необхідні для встановлення факту сплати, або відсутності сплати з боку ТОВ «Прайм-центр» (код ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Глорія-лайн» (код ЄДРПОУ 39228870), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (код ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (код ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (код ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (код ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Флип» (код ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Арт-фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Компанія «ОСОБА_4 груп» (код ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Квантум-біз» (код ЄДРПОУ 39343199) за фактично неіснуючі фінансово-господарські операції.

Досудовим розслідуванням встановлено, що

ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428) відкрито рахунок №26005113000300,

ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543) відкрито рахунок №26009113200300,

ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755) відкрито рахунок №26002815000300,

ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795) відкрито рахунок №26001463000300,

ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987) відкрито рахунок №26000798000300,

ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030) відкрито рахунок №26005964000300,

ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135) відкрито рахунок №26004965000300,

ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035) відкрито рахунок №26000111900300,

ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103) відкрито рахунок №26006112000300,

ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283) відкрито рахунок №26004110800300,

ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173) відкрито рахунок №26000110600300,

ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712) відкрито рахунок №26007110700300,

ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618) відкрито рахунок №26001110900300,

ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199) відкрито рахунок №26000112200300,

ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428) відкрито рахунок №26003114700300,

ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870) відкрито рахунок №26001114100300 в ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543), ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305)серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період 2014 року та по теперішній час.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543), ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870) в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у звязку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у робітників вказаної банківської установи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

Банківські документи ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543), ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870) мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів тощо.

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543), ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870) використовуватимуться як докази факту прикриття незаконної діяльності, для незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість діючими підприємствами "реального сектору економіки" з метою умисного ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити речі і документи ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543), ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870), неможливо довести обставини відкриття та використання вказаних рахунків, фактичне перерахування безготівкових коштів у якості оплати товарно-матеріальних цінностей.

Зазначені документи ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543), ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870) необхідно вилучити в ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305)оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

Відповідно до ст.60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В звязку з тим, що до відкриття рахунків з метою незаконної діяльності можуть бути причетні службові особи ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305)є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543), ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870), у звязку з чим доцільно розглядати клопотання без участі представників ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543), ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987), ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030), ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103), ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428), ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870), які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305).

Слідчий у судовому засіданні підтримала доводи клопотання та просила його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що відшукувана інформація перебуває у володінні ПАТ «КБ Аксіома» та має суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити, посилаючись на обґрунтування слідчого.

Вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий у банківській установі, становлять охоронювану законом таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що документи, щодо яких слідчий просить забезпечити тимчасовий доступ, містять охоронювану законом таємницю; у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані документи перебувають у володінні ПАТ «КБ Аксіома» та мають значення для встановлення обставин скоєння кримінального правопорушення щодо ухилення від сплати податків та стануть доказами у кримінальному провадженні. Вилучення документів необхідне для надання їх для проведення експертизи.

Як вбачається з доданого до клопотання доручення старшого слідчого Виноградової Д.Г. від 12 грудня 2015 року, здійснення тимчасового доступу до відшукуваної інформації доручено старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5

На підставі наведеного, приймаючи до уваги, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Зобовязати відповідальну посадову особу ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305, м. Дніпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25) надати (забезпечити) старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, які містяться у справах клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків:

ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428) рахунок №26005113000300, ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543) рахунок №26009113200300, ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755) рахунок №26002815000300, ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795) рахунок №26001463000300, ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987) рахунок №26000798000300, ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030) рахунок №26005964000300, ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135) рахунок №26004965000300, ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035) рахунок №26000111900300, ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103) рахунок №26006112000300, ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283) рахунок №26004110800300, ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173) рахунок №26000110600300, ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712) рахунок №26007110700300, ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618) рахунок №26001110900300, ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199) рахунок №26000112200300, ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428) рахунок №26003114700300, ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870) рахунок №26001114100300,

та інших рахунків вказаних підприємств, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо;

інформації щодо ІР-адресу з якого відбувалося керування рахунків: ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428) рахунок №26005113000300, ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543) рахунок №26009113200300, ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755) рахунок №26002815000300, ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795) рахунок №26001463000300, ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987) рахунок №26000798000300, ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030) рахунок №26005964000300, ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135) рахунок №26004965000300, ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035) рахунок №26000111900300, ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103) рахунок №26006112000300, ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283) рахунок №26004110800300, ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173) рахунок №26000110600300, ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712) рахунок №26007110700300, ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618) рахунок №26001110900300, ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199) рахунок №26000112200300, ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428) рахунок №26003114700300, ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870) рахунок №26001114100300,

та інших рахунків вказаних підприємств за допомогою системи "Клієнт-Банк";

інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2014 по теперішній час по рахункам: ТОВ «ТПК «Брокінвест» (ЄДРПОУ 39299428) рахунок №26005113000300, ТОВ «Флеш-Систем» (ЄДРПОУ 39299543) рахунок №26009113200300, ПП «Строй-Пак» (ЄДРПОУ 33610755) рахунок №26002815000300, ТОВ «КПЦ Кондор» (ЄДРПОУ 34823795) рахунок №26001463000300, ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987) рахунок №26000798000300, ТОВ «Босфор-ТВ» (ЄДРПОУ 39104030) рахунок №26005964000300, ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135) рахунок №26004965000300, ТОВ «Маркаса» ( ЄДРПОУ 39263035) рахунок №26000111900300, ТОВ «Варкас» (ЄДРПОУ 39263103) рахунок №26006112000300, ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283) рахунок №26004110800300, ТОВ «Консалтрейд» (ЄДРПОУ 39338173) рахунок №26000110600300, ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712) рахунок №26007110700300, ТОВ «Фін-Код» (ЄДРПОУ 39343618) рахунок №26001110900300, ТОВ «Квантум- Біз» (ЄДРПОУ 39343199) рахунок №26000112200300, ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 39257428) рахунок №26003114700300, ТОВ «Глорія-Лайн» (ЄДРПОУ 39228870) рахунок №26001114100300 в ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305); доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку,

з наданням можливості вилучення оригіналів вказаних документів у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати їх засвідчені копії та документи, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Строк дії ухвали з 14 січня 2015 року по 13 лютого 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ковтуненко О.В.