Ухвала суду № 49050135, 05.03.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/1550/13-к

Провадження № 1-кс/210/248/13

У Х В А Л А

"05" березня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Олір» (код ЄДРПОУ 32263898) та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

05 березня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012040230000013 від 29.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Олір» (код ЄДРПОУ 32263898), в період з 01.07.2009 року по 30.06.2011 року, в порушення вимог Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 р., та Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97 від 03.04.1997 р., шляхом використання у фінансово-господарській діяльності ТОВ «Олір» субєктів господарювання з ознаками фіктивності безпідставно занизили податок на додану вартість на суму 2869337,00 грн., та податок на прибуток на суму 3123000,00 грн. не перерахували до державного бюджету, що знаходилося в межах їх повноважень, податок на прибуток та податок на додану вартість у розмірі 5992337,00 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів, необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ТОВ «Олір» по взаємовідносинам ТОВ «Олір» з ТОВ «Юбіпартнер Девелопмент» (код 36690058), ТОВ «БК Партнер-Інвест» (код 33151462) і ТОВ «Компанія «Універсальна торгівельна мережа» (код 35573548), які знаходяться у службових осіб ТОВ «Олір», а саме: матеріалів реєстраційної справи ДПІ та податкової звітності за період з 2009 року по теперішній час, банківських документів, в тому числі юридичної справи, документів, на підставі яких перераховувались грошові кошти, та роздруківки руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, з яких грошові кошти перераховувались на розрахункові рахунки «фіктивних» товариств ТОВ «БК Партнер Інвест», ТОВ «Юбіпартнер Девелопмент», ТОВ «Компанія Універсальна торгівельна мережа» за період з 2009 року по теперішній час із зазначенням дати перерахування коштів, сум платежів, призначення платежів, повних реквізитів, кодів ЄДРПОУ підприємств-контрагентів, первинних фінансово-господарських документів, щодо надання клінінгового обладнання в оренду, його обліку на підприємстві, в яких вказаний виробник та інших.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «Олір» та ТОВ «Юбіпартнер Девелопмент» (код 36690058), ТОВ «БК Партнер-Інвест» (код 33151462) і ТОВ «Компанія «Універсальна торгівельна мережа» (код 35573548), а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Олір», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Олір» для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Олір» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Олір», що знаходяться у володінні службових осібТОВ «Олір», а саме: матеріалів реєстраційної справи ДПІ та податкової звітності за період з 2009 року по теперішній час, банківських документів, в тому числі юридичної справи, документів, на підставі яких перераховувались грошові кошти, та роздруківки руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, з яких грошові кошти перераховувались на розрахункові рахунки «фіктивних» товариств ТОВ «БК Партнер Інвест», ТОВ «Юбіпартнер Девелопмент», ТОВ «Компанія Універсальна торгівельна мережа» за період з 2009 року по теперішній час із зазначенням дати перерахування коштів, сум платежів, призначення платежів, повних реквізитів, кодів ЄДРПОУ підприємств-контрагентів, первинних фінансово-господарських документів, щодо надання клінінгового обладнання в оренду, його обліку на підприємстві, в яких вказаний виробник та інших зможливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32012040230000013 від 29.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставинвчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податковоїміліціїОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Олір» (код ЄДРПОУ 32263898), що знаходяться у володінні службових осібТОВ «Олір» (код ЄДРПОУ 32263898), асаме: матеріалів реєстраційної справи ДПІ та податкової звітності за період з 2009 року по теперішній час, банківських документів, в тому числі юридичної справи, документів, на підставі яких перераховувались грошові кошти, та роздруківки руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, з яких грошові кошти перераховувались на розрахункові рахунки «фіктивних» товариств ТОВ «БК Партнер Інвест», ТОВ «Юбіпартнер Девелопмент», ТОВ «Компанія Універсальна торгівельна мережа» за період з 2009 року по теперішній час із зазначенням дати перерахування коштів, сум платежів, призначення платежів, повних реквізитів, кодів ЄДРПОУ підприємств-контрагентів, первинних фінансово-господарських документів, щодо надання клінінгового обладнання в оренду, його обліку на підприємстві, в яких вказаний виробник та інших, зможливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшомуслідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32012040230000013 або відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ «Олір» (код ЄДРПОУ 32263898), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32012040230000013 чи відповідним оперативним підрозділам) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1