Ухвала суду № 49022796, 14.05.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/13478/15-к

Провадження № 1-кс/761/6131/2015

У Х В А Л А

Іменем України

14 травня 2015 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мартинов Є.О., при секретарі Парсамян А.А., за участю слідчого Сафонова А.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковника податкової міліції Сафонова А.Ю., погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Головного управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України радником юстиції Пономаренком О.А., у кримінальному провадженні № 32015000000000060, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 березня 2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Середня, буд. № 83-Б, -

в с т а н о в и в:

14 травня 2015 року старший слідчий з ОВС першого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковник податкової міліції Сафонов А.Ю. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Головного управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України радником юстиції Пономаренком О.А., у кримінальному провадженні № 32015000000000060, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 березня 2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Середня, буд. № 83-Б, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, а саме: оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Ексім тренд» (код ЄДРПОУ 39423593) та ТОВ «Фейхуа» (код ЄДРПОУ 39299061), носіїв електронної інформації, комп'ютерної техніки, радіотелефонів системи стільникового зв'язку (смартфонів), товарів, щодо яких документально занижується митна вартість та вартість їх реалізації, а також інших речей, які мають значення для проведення досудового розслідування.

Повноваження слідчого, який був присутній у судовому засіданні, слідчим суддею перевірені.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що у провадженні СУ КР ГСУ ФР ДФС України знаходиться кримінальне провадження № 32015000000000060, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 березня 2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Ексім тренд» (код ЄДРПОУ 39423593) та ТОВ «Фейхуа» (код ЄДРПОУ 39299061) у період з 22 жовтня 2014 року по 18 лютого 2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі понад 11 298 768 грн. шляхом заниження вартості радіотелефонів системи стільникового зв'язку (смартфонів) під час їх митного оформлення та подальшої реалізації у мережі магазинів «Цитрус» від імені ТОВ «Фейхуа» (код ЄДРПОУ 39299061) та СГД ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1).

ТОВ «Ексім тренд» у період з 22 жовтня 2014 року по 18 лютого 2015 року імпортувало на територію України товари - радіотелефони стільникового зв'язку (смартфони), відображаючи у ввізних митних деклараціях вартість товару значно нижчу за ціну заводів виробників, що підтверджено Асоціацією «Підприємств інформаційних технологій України». Таким чином, була занижена сума податку на додану вартість, яка нараховується при митному оформленні ввезених товарів.

У подальшому ТОВ «Ексім тренд» відображає продаж вищевказаних товарів ТОВ «Фейхуа» за цінами у декілька разів нижчими за ринкові, а ТОВ «Фейхуа» у звітності відображає реалізацію товарів кінцевому споживачу. При цьому, ТОВ «Фейхуа» фактично здійснює реалізацію смартфонів та інших товарів через мережу магазинів «Цитрус», у тому числі і через Інтернет-магазин. Разом із цим, реальний продаж товарів здійснюється за ринковою ціною, а у податковій звітності не знайшло відображення зростання ціни продажу товарів та відповідне збільшення валових доходів відносно валових розходів. Таким чином, була занижена сума податку на додану вартість при здійсненні продажу товарів кінцевому споживачу.

Крім того, у ході досудового розслідування від оперативних співробітників ГОУ ДФС України надійшла інформація про те, що на складі, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Середня, буд. № 83-Б, можуть зберігатися документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ексім тренд» (код ЄДРПОУ 39423593) та ТОВ «Фейхуа» (код ЄДРПОУ 39299061) на паперових та електронних носіях, чорнові записи щодо фактичних цін та обсягів реалізації товарів, а також предмети кримінального правопорушення - товари, щодо яких документально занижується митна вартість та вартість їх реалізації, та є обґрунтовані підстави вважати, що найближчим часом ці фінансово-господарські документи можуть бути знищені або перевезені до іншого місця.

Також було встановлено, що діяльність службових осіб ТОВ «Ексім тренд» (код ЄДРПОУ 39423593) та ТОВ «Фейхуа» (код ЄДРПОУ 39299061) щодо ухилення від сплати податків триває і по теперішній час.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником складського приміщення, розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Середня, буд. № 83-Б, є ТОВ «Гіпропром».

При цьому, слідчий зазначає, що у ході проведення обшуку планується відшукати та вилучити фінансово-господарські документи, носії електронної інформації, товари, щодо яких документально занижується митна вартість та вартість їх реалізації, речі та предмети, індивідуальні ознаки яких невідомі на час проведення обшуку, але які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до її вчинення, тобто мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Разом із цим, слідчий звертає увагу суду на те, що іншим шляхом ніж проведення обшуку вищевказаного нежитлового приміщення виявити та вилучити фінансово-господарські документи, носії електронної інформації, товари, щодо яких документально занижується митна вартість та вартість їх реалізації, які будуть використовуватися як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду, є неможливим, оскільки є ймовірність їх знищення або переміщення в інше місце.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з підстав у ньому наведених.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно з частинами 1 та 2 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається з матеріалів, доданих слідчим до клопотання, знаходження відшукуваних речей та документів у вищевказаному нежитловому приміщенні підтверджується лише рапортом старшого оперуповноваженого з ОВС 2-го відділу управління організації викриття економічних злочинів ГОУ ДФС України капітана податкової міліції Калініченка Р.В., відповідно до якого у ході розмови з невстановленою особою, яка відмовилася назватися та надати письмові пояснення, йому стало відомо, що за адресою: м. Одеса, вул. Середня, буд. № 83-Б, ймовірно знаходиться складське приміщення ТОВ «Ексім тренд» та ТОВ «Фейхуа», де зберігаються товари, щодо яких документально занижується митна вартість та вартість їх реалізації. Однак, на переконання слідчого судді зазначений рапорт оперативного співробітника не може слугувати належним доказом знаходження відшукуваних речей та документів у складському приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Середня, буд. № 83-Б, що свідчить про те, що слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи знаходяться саме у цьому нежитловому приміщенні, а необхідність проведення обшуку вищевказаного складського приміщення ґрунтується на припущеннях, які не можуть бути взяті судом до уваги. Зазначені обставини є належною підставою для відмови слідчому у задоволенні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковника податкової міліції Сафонова А.Ю., погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Головного управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України радником юстиції Пономаренком О.А., у кримінальному провадженні № 32015000000000060, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 березня 2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Середня, буд. № 83-Б - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мартинов Є.О.