Ухвала суду № 49022245, 17.08.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3563/15

ун. № 759/12677/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2015 рокуслідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Самайді А.В. за участю старшого прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва Мельника Д.І., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32015100080000093 від 22.07.2015 року, слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельником Д.І. клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження а саме: тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається із клопотання слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100080000093 від 22.07.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається із клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) у грудні 2014 року при взаємовідносинах з ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591), яке має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 722 175 грн., що підтверджується актом №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 року.

Як вбачається із клопотання, встановлено, що ТОВ «Автомототех» (Покупець) укладено з ТОВ «Уельс» (Постачальник) договір №4445-10/УЕ від 27.10.2014 року на постачання автомобільного приладдя. Відповідно до умов вищевказаного договору ТОВ «Уельс» виписано податкові накладні: №33, 66, 89, 114.

Як вбачається із клопотання,відповідно до акту перевірки №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 встановлено, що ТОВ «Уельс» при складанні податкової звітності з ПДВ сформовано податковий кредит за рахунок контрагентів-постачальників, які мають стан - 9. Крім того у штаті ТОВ «Уельс» працює лише 1 особа, відсутні складські приміщення, виробничі потужності та транспортні засоби.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунках ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591) відкрито рахунок №2600930117996, в Банк Національні Інвестиції (МФО 300498), тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із клопотання, речі і документи ТОВ «Уельс» мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Автомототех» обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахунковому рахунку підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «Уельс» використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин з ТОВ «Автомототех».

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ТОВ «Уельс».

В зв'язку з тим, що до вчинення даного кримінального правопорушення можуть бути причетні службові особи Банк Національні Інвестиції (МФО 300498) наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ТОВ «Уельс».

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «Уельс», які перебувають в володінні Банк Національні Інвестиції (МФО 300498).

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164,309 КПК України, та ст.ст.60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюку О.В., - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюку Олександру Валерійовичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в Банк Національні Інвестиції (МФО 300498, м. Київ, вул. Володимирська, 54) по розрахунковому рахунку №2600930117996, який належить ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591) та надати можливість вилучити їх копії у Банк Національні Інвестиції (МФО 300498), а саме:

-рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №2600930117996, який належить ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591) за період з 17.11.2014 по теперішній час;

-документів на електронному носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по розрахунковому рахунку №2600930117996, який належить ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591) за період з 17.11.2014 по 18.08.2015.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко