Ухвала суду № 49009345, 21.08.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/5831/15-к

Провадження № 1-кс/361/966/15

21.08.2015

У Х В А Л А

21 серпня 2015 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Слабка В.О.,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні № 32015110130000019 від 28.07.2015,-

В С Т А Н О В И В:

19.08.2015 слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «НТРЗ», які зберігаються в зазначеному товаристві, по взаємовідносинах у період з 01.12.2014 по 18.08.2015 з ТОВ «Формест-Т», з розпорядженням про їх вилучення.

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110130000019 від 28.07.2015 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, встановлено створення і придбання ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та невідомими особами в період з 2013 року по 2015 рік з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки низки суб»єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Формест-Т», ТОВ «Сайрус Груп», ТОВ «Енергозбут-Елсо», ТОВ «Асс-Пар», ТОВ «Лейтер», ТОВ «ТД «БЦ Шелтер», ТОВ «БК «Гранд Моноліт», ТОВ «Ерідан Сістем ЛТД», ПП «Радаман», ТОВ «Делойт Груп», ТОВ «Дівейс», ТОВ «Уніплаза», ТОВ «Незалежний реєстратор підприємств харчової промисловості України», ТОВ «Коулман», ТОВ «Люксрейл», ТОВ «Глобал-Маркет», ТОВ «Монца Консалтинг», ТОВ «Вітімпекс», ТОВ «Бест Юа», ТОВ «Стайлтон», ТОВ «БК «Акто Моноліт», ТОВ «Медімпекс ЛТД», ТОВ «Гіфтек Україна», ТОВ «Смайлтон», ТОВ «ТК Санторин ЛТД», ТОВ «Вестгранд-Буд», ПП «Романа-Мобіл», ТОВ «Культекс», ТОВ «Моноріт», ТОВ «Олва Союз», ТОВ «Трастор», ТОВ «Никспед», ТОВ «Франк Лізинс», ТОВ «Рестон», ТОВ «Олімпікс», ТОВ «БК «Строй Гарант», ТОВ «Демо Груп» для використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, чим службовим особам ТОВ «Пром-Біз» та інших діючих підприємств України надано послуги з ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах. Також на банківські рахунки названих суб»єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності перераховувалися грошові кошти з рахунків реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків із виготовленням бухгалтерських документів з неправдивими відомостями щодо проведення фінансово-господарських операцій, які фактично не здійснювалися. В ході досудового розслідування встановлено наявність фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Формест Т» (код за ЄДРПОУ 39483631) і ТОВ «НТРЗ» (код за ЄДРПОУ 37386052) на загальну суму 2025 000 грн.

Постановою заступника Броварського міжрайонного прокурора Київської області Мухіної Л.В. від 28.07.2015 з кримінального провадження № 32014110130000062 від 26.09.2014, в якому протягом тривалого часу збиралися належні й допустимі докази, виділено документи, сформовані в окреме кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110130000019 від 28.07.2015, в якому наразі проводиться досудове розслідування.

Враховуючи перебування в ТОВ «НТРЗ» документів, які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема для підтвердження реальності існування фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «НТРЗ» і ТОВ «Формест-Т» чи безтоварності операцій між вказаними контрагентами як учасниками злочинної фінансової схеми з надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки; наміри органу досудового розслідування встановити осіб, які на час взаємовідносин з ТОВ «Формест-Т» фактично здійснювали в ТОВ «НТРЗ» адміністративно-господарські й організаційно-розпорядчі функції для допиту їх як свідків; доцільність призначення позапланової документальної перевірки; необхідність проведення судово-почеркознавчої експертизи з дослідженням документів зі зразками почерку і підписів службових осіб ТОВ «Формест-Т», уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками й додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт і послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, по взаємовідносинах ТОВ «НТРЗ» із ТОВ «Формест-Т» за період з 01.12.2014 по 18.08.2015.

При розгляді клопотання слідчий Слабко В.О. його підтримав, представник ТОВ «НТРЗ», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого Слабка В.О., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано копію постанови заступника Броварського міжрайонного прокурора Київської області Мухіної Л.В. від 28.07.2015 про виділення з кримінального провадження № 32014110130000062 від 26.09.2014 документів в окреме кримінальне провадження; витяг з кримінального провадження № 32015110130000019 про внесення 28.07.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про створення в період 2013-2014 років ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими особами низки фіктивних підприємств, у тому числі ТОВ «Формест-Т», для сприяння ухиленню від сплати податків службовим особам ТОВ «Пром-Біз» на загальну суму 3066000 грн. та іншим суб»єктам реального сектору економіки, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України; копію постанови слідчого Слабка В.О. від 17.08.2015 про призначення в кримінальному провадженні № 32015110130000019 від 28.07.2015 судово-почеркознавчої експертизи на предмет автентичності підпису ОСОБА_9 в наявних реєстраційних та фінансово-господарських документах ТОВ «Формест-Т»; інформацію Державної фіскальної служби України по платнику ПДВ ТОВ «Уніт» щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України, яка свідчить про наявність між ТОВ «НТРЗ» і ТОВ «Формест-Т» у грудні 2014 року фінансово-господарських взаємовідносин.

Таким чином, у складеному на неналежному фаховому рівні клопотанні, на що прокурор Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 при його погодженні уваги не звернув, слідчим ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 доведено лише те, що обставини діяльності ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інших осіб з придбання й створення протягом 2013-2014 років фіктивних підприємств для сприяння ухиленню від сплати податків службовим особам підприємств реального сектору економіки підлягають з»ясуванню в кримінальному провадженні № 32015110130000019 від 28.07.2015. Разом із тим, уповноваженою особою порушується питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «НТРЗ», які становлять охоронювану законом комерційну таємницю, без надання доказів фіктивності ТОВ «Формест-Т» та діяльності його службових осіб поза межами правового поля, без підтвердження, що керівником ТОВ «Формест-Т» є ОСОБА_9 та останній спростовує підписання ним фінасово-господарських документів товариства, що обумовлює призначення судово-почеркознавчої експертизи, без посилання на неможливість іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою запитуваних документів, і підтвердження вказаного факту.

Звернення з відповідним клопотанням без належного аргументування і підтвердження допустимими доказами значення запитуваних документів унеможливлює його задоволення слідчим суддею.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «НТРЗ» по взаємовідносинах із ТОВ «Формест-Т», які зберігаються у ТОВ «НТРЗ», в кримінальному провадженні № 32015110130000019 від 28.07.2015.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська