Постанова № 49009033, 27.09.2012, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 1007/10713/2012

ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2012 року м. Бровари

Суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Лопатинська С.П.„ з участю заступника начальника СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1, прокурора Таран Л.В., розглянувши в м. Бровари в приміщенні суду подання заступника начальника СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 за згодою заступника Броварського міжрайонного прокурора про проведення виїмки оригіналів оригіналів первинних фінансово- господарських та бухгалтерських документів у фізичної особи-підприємця ОСОБА_2, -

ВСТАНОВИВ:

27 вересня 2012 року заступник начальника СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1. вніс до суду подання за погодженням заст..Броварського міжрайонного прокурора про проведення виїмки оригіналів первинної документації фізичної особи-підприємця ОСОБА_2, посилаючись на те, що слідчим відділом Броварської ОДПІ розслідується кримінальна справа № 57-2021 порушена 30.08.12 щодо ОСОБА_3 за фактом вчинення фіктивного підприємництва - створення ТОВ «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що 08.04.11 ОСОБА_3 за матеріальну винагороду створив юридичну особу - ТОВ «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 37323301, Київська обл., Переяслав- Хмельницький район, с. Чирське, вул. Київська, буд. 56), усвідомлюючи, що дане підприємство фактично проводити фінансово-господарську діяльність не буде, а буде використовуватися іншими особами від його імені для створення видимості законності здійснюваної ними діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій з метою подальшої мінімізації та несплати податків до бюджету. При цьому ОСОБА_3 також було відомо, що ніякого відношення до діяльності підприємства він не матиме, керівництво підприємством та формування податкової звітності чи ведення бухгалтерського обліку не здійснюватиме.

Після державної реєстрації ТОВ «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 37323301) в державних установах, ОСОБА_3 у подальшому мети здійснювати від імені ТОВ «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» не мав та фактично законну господарську діяльності не здійснював.

Відповідно до податкової звітності, поданої ТОВ «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», у вказаного підприємства протягом 2012 року сформовано податкове зобов'язання по взаємовідносинах з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1).

Згідно виписки про рух коштів по банківському рахунку ТОВ «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», вказане підприємство ніякі товарно-матеріальні цінності не придбавало та ОСОБА_2 на ТОВ «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» кошти не перераховував.

Тому, в ході розслідування кримінальної справи виникла необхідність у проведенні виїмки у фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 фінансово - господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 37323301), які мають значення для всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи, а також інших документів, які можуть мати значення для даної кримінальної справи.

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, заслухавши заст.. начальника Броварської ОДПІ та прокурора, які підтримали подання, враховуючи, що без проведення виїмки документів отримати іншим способом інформацію для прийняття відповідного правового рішення неможливо, вважаю за необхідне подання задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 177, 178 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Подання заступника начальника СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 по взаємовідносинах з ТОВ «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 37323301), - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Броварської ОДПІ на проведення виїмки у фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинах з «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 37323301), а саме: договорів (угод), видаткових та податкових накладних, товарно - транспортних накладних, актів - прийому передачі товарів (робіт, послуг), книг обліку продажу та придбання товарів (робіт, послуг), за період 2012 рік, а також інших документів, які можуть мати значення для даної кримінальної справи.

Постанова є обов'язковою для виконання фізичною особою - підприємцем ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), який зареєстрований за адресоїд^м. Київ, АДРЕСА_1.

Суддя С.П. Лопатинська