Ухвала суду № 48986333, 16.12.2013, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.12.2013 Справа №607/22856/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданику А.Р., з участю заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та речей в рамках кримінального провадження №32013210000000044 від 26.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України звернувся заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 своє клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю Натурпродукт-Вега (код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України - 21139268, Україна, місто Тернопіль, вулиця Гайова, 48-А).

За даним фактом 26.03.2013 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №32013210000000044 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідуванням встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю Натурпродукт-Вега за період діяльності з 01.02.2010 по 31.12.2012, внаслідок застосування невірної ставки ввізного мита, в порушення вимог Закону України Про митний тариф України від 05.04.2001 №2371-111, Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 №168/97-ВР, частини 3 статті 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, занизили суму податкового зобов'язання з ввізного мита, які сплачуються при ввезенні товарів на митну територію України, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів в загальній сумі 1 652 979,27 гривень, що є великими розмірами.

Вказані порушення митного законодавства відображенні в акті №н/0004/3/403 000000/НОМЕР_1 від 13.02.2013 Про результати документальної невиїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю Натурпродукт-Вега щодо правильності класифікації ввезених вказаним товариством товарів Лікарський засіб Екстракт шавлії з вітаміном С Др.Тайсс та Лікарський засіб Імуно Тайсс, який складений працівниками Тернопільської митниці.

Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що класифікаційні рішення, відповідно до яких імпортовані товари Екстракт шавлії з вітаміном С Др.Тайсс та Імуно Тайсс повинні класифікуватись із застосуванням ставки ввізного мита - 10%, приймались митним органом в тому числі на підставі реєстраційних посвідчень лікарських засобів, виданих Міністерством охорони здоровя України.

06.09.2013 отримано ухвалу слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області про надання тимчасового доступу до товарів товариства з обмеженою відповідальністю Натурпродукт-Вега, Екстракт шавлії з вітаміном С Др.Тайсс, Імуно Тайсс.

Відповідно до протоколу тимчасового доступу до речей та документів від 10.09.2013, взірці товарів Екстракт шавлії з вітаміном С Др.Тайсс, Імуно Тайсс відсутні в товариства з обмеженою відповідальністю Натурпродукт-Вега.

Відповідно до листа Тернопільської митниці Міндоходів, останнє митне оформлення імпортованих товариством з обмеженою відповідальністю Натурпродукт-Вега товарів Екстракт шавлії з вітаміном С Др.Тайсс та Імуно Тайсс проводилось в січні 2013 року.

Проведеними слідчими та процесуальними діями не встановлено наявність в мережі аптек, що знаходяться на території України, товарів Екстракт шавлії з вітаміном С Др.Тайсс та Імуно Тайсс.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що товари Екстракт шавлії з вітаміном С Др.Тайсс та Імуно Тайсс придбавались товариством з обмеженою відповідальністю Натурпродукт-Вега у виробника - ДР.Тайсс Натурварен ГмбХ Міхелінштрассе 10 66424 Хомбург Німеччина.

З метою всебічного , повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, отриманих за результатами проведених експертиз, у звязку із неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою експертиз, слідчий клопоче про надання доступу до товарів Екстракт шавлії з вітаміном С Др.Тайсс та Імуно Тайсс у виробника ДР.Тайсс Натурварен ГмбХ Міхелінштрассе 10 66424 Хомбург Німеччина.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищезазначене та з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для проведення судово-хімічної та судово-товарознавчої експертиз, для використання як доказів відомостей, отриманих за результатами проведених експертиз, у зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою експертиз, враховуючи, що взірці товарів Екстракт шавлії з вітаміном С Др.Тайсс, Імуно Тайсс, що можуть перебувати у володінні ДР.Тайсс Натурварен ГмбХ Міхелінштрассе 10 66424 Хомбург Німеччина, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1- задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до товарів Екстракт шавлії з вітаміном С Др.Тайсс та Імуно Тайсс, що можуть перебувати у володінні ДР.Тайсс Натурварен ГмбХ Міхелінштрассе 10 66424 Хомбург Німеччина, та можливість вилучити їх взірці в кількості по дві упаковки кожного.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 (один) місяць з моменту її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.П.Гуменний