Ухвала суду № 48985468, 22.11.2013, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.11.2013 Справа №607/21195/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданику А.Р. в залі суду в м.Тернополі, розглянувши клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю в рамках кримінального провадження №32013210000000096 від 23 жовтня 2013 року звернувся заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав.

Представник ПАТ Креді ОСОБА_3 в судове засідання не зявився, не дивлячись на те, що його було повідомлено про час та місце слухання клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ Західна пивна компанія за період діяльності з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, з метою ухилення від сплати податків, не відобразили по бухгалтерському та податковому обліках товариства реалізовану за готівкові кошти субєктам підприємницької діяльності продукцію, що призвело до заниження належних до сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на суму понад 550 000 грн..

За даними фактами 23 жовтня 2013 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №32013210000000096 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до бази даних ГУ Міндоходів у Тернопільській області Податковий блок, ТОВ Західна пивна компанія протягом періоду з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року користувалось банківським рахунком № 26003500044163 (валюта - українська гривня), відкритим в ПАТ Креді ОСОБА_3 (МФО 300614, м.Київ, вул.Пушкінська, 42/4).

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів TOB Західна пивна компанія, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ Креді ОСОБА_3 (МФО 300614, м.Київ, вул.Пушкінська, 42/4) та можливість їх вилучити, а саме:

1.Інформацію про рух коштів по рахунку:

26003500044163 (валюта - українська гривня),

що належать TOB Західна пивна компанія (код ЄДРПОУ 36687354, Тернопільський район, с.Острів) за період з 01.01.2012 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);

2.Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів

TOB Західна пивна компанія (код ЄДРПОУ 36687354, Тернопільський район, с.Острів).

3.Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для

відкриття та закриття рахунків (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідки про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття рахунку; та інші).

4.Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи Клієн-банк (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк, та інші), а також протоколи системи Клієнт-Банк в яких містяться дата та час зєднання (включаючи години хвилини та секунди зєднання) електронне імя користувача назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали терміном один місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний