Ухвала суду № 48975565, 09.08.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5895/13-к

Провадження № 1-кс/265/466/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

09 серпня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О.В., при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю:

прокурора Авдан М.В.,

слідчого Тимошенко Л.А.,

розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Тимошенко Л.А., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

06 серпня 2013 року слідчий СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Тимошенко Л.А., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ПАТ «Літос» (код ЄДРПОУ 05420480), а саме оригіналів всіх документів відносно створення, реєстрації, перереєстрації підприємства ВАТ «Літос», зміни складу засновників ВАТ «Літос», призначення, звільнення посадових осіб підприємства, закриття (ліквідації) підприємства - оригіналів установчих, уставних, реєстраційних документів ВАТ «Літос» за період з моменту реєстрації по теперішній час, які перебувають у володінні державного реєстратора відділу Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців і легалізації об'єднань громадян реєстраційної служби Волноваського районного управління юстиції, за адресою: 85700 м. Волноваха, вул. Леніна, буд.43 та надати можливість вилучення оригіналів вищевказаних документів.

У клопотанні зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Донецькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 2013050630000729 відносно посадових осіб ВАТ «Літос» (ЄДРПОУ 05420480) за ст.ст. 212 ч. 3, 219 ч.1 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що посадові особи ВАТ «Літос» (ЄДРПОУ 05420480), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, Волноваський район с. Дмитрівка, яке є платником податку на додану вартість, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Волноваському районі Донецької області ДПС, в період 1 півріччя 2009 року, діючи умисно, в порушення п.4.1.1, 4.1.6, п.4.1 ст.45 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» отримавши фінансову допомогу на загальну суму-1 700 000 грн. від гр-ки ОСОБА_4, навмисне не віднесли вказану суму у склад валових доходів підприємтсва, що призвело до недонарахування до бюджету податку на прибуток за 1 півріччя 2009р. на суму - 425000 грн..

Крім того, посадові особи ВАТ «Літос» в період 2009-2011р., в порушення п.4.1 ст.4, пп.11.3.1, п.11 ст11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», реалізуючи продукцію, не включали суми від реалізації продукції у склад валових доходів декларацій з податку на прибуток за 2009-2011р., чим навмисне занизили валові доходи з податку на прибуток на загальну суму-6 682 534 грн., що призвело до недонарахування до бюджету податку на прибуток на суму-1 670 634 грн.

Також, посадові особи ВАТ «Літос» в період 2010-2011р., в порушення пп.263.2.1 п.263.2, пп.263.11.1 п.263.11 ст.263 Податкового кодексу України, навмисне не задекларували та несплатили збір платні за користування надрами для здобування корисних копалин на загальну суму - 669 552,59 грн.

Таким чином, посадові особи ВАТ «Літос» в період 2009-2011р. навмисно ухилилися від сплати податків та зборів на загальну суму-2 765 186,59 грн., що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків та зборів в особливо великих розмірах, та підтверджується висновком експертного дослідження № 1-08/040/2013-си від 08.04.2013р.

В ході досудового розслідування встановлено, що Головою правління ВАТ «Літос» в період 2009-2011р. був ОСОБА_5, головним бухгалтером - ОСОБА_4.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що постановою Господарського суду Донецької області від 18.01.2010р. по справі №27/10Б порушено справу про банкрутство ВАТ «Літос».

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 28.03.2012р. по справі введена процедура санації строком на 6 місяців, керуючим санацією призначено керівника боржника - ОСОБА_5, розпорядником майна на період процедури санації призначено арбітражного керуючого ОСОБА_6

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 20.12.2012 р. по справі припинені повноваження керуючого санацією ОСОБА_5, та призначено керуючим санацією - арбітражного керуючого ОСОБА_7.

Згідно відповіді керуючого санацією-арбітражного керуючого ОСОБА_7, до теперішнього часу йому посадовими особами ВАТ «Літос» не передані фінансово-господарські документи в тому числі установчи та реєстраційні документи підприємства, та їх місцезнаходження невідоме.

У ході досудового розслідування до СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Донецькій області ДПІ у Волноваському районі Донецької області ДПС передані установчі та реєстраційні документи ВАТ «Літос», однак в наданих документах відсутні документи про призначення посадових осіб, зміни керівництва та інші установчі документи необхідні для швидкого та повного розслідування кримінального провадження.

В матеріалах кримінального провадження знаходиться заява на ім'я начальника Волноваського РВ ГУ МВС України в Донецькій області полковника міліції Майборос В.В. від голови правління ВАТ «Літос» ОСОБА_5 від 29.01.2013 року про крадіжку майна та документів підприємства.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності ВАТ «Літос», на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю, також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище злочинної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

Також в ході досудового слідства встановлено, що ВАТ «Літос» (ЄДРПОУ 05420480) зареєстроване виконкомом Волноваської районної ради народних депутатів у 1995 році.

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи, для виконання якої необхідно вилучити у державного реєстратора відділу Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців і легалізації об'єднань громадян реєстраційної служби Волноваського районного управління юстиції оригіналів уставних та реєстраційних документів ВАТ «Літос», а саме: оригіналів всіх документів відносно: створення, реєстрації, перереєстрації підприємства ВАТ «Літос» (ЄДРПОУ 05420480), зміни складу засновників ВАТ «Літос», призначення, звільнення посадових осіб підприємства, закриття (ліквідації) підприємства - оригіналів установчих, уставних, реєстраційних документів ВАТ «Літос» за період з моменту реєстрації по теперішній час, які містять зразки підпису посадових осіб підприємства, а для проведення експертизи надаються виключно оригінали документів.

На даний час оригінали уставних та реєстраційних документів ВАТ «Літос» перебувають у володінні у державного реєстратора відділу Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців і легалізації об'єднань громадян реєстраційної служби Волноваського районного управління юстиції, за адресою: 85700 м. Волноваха, вул. Леніна, буд. 43.

Вищевказані документи, можуть підтвердити факт реєстрації підприємства, законність призначення та перебування на посадах керівників та посадових осіб ВАТ «Літос» (ЄДРПОУ 05420480) та можуть бути використані як докази в ході розслідування кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість злочину і неможливість отримати відомості в інший спосіб та те, що зазначені відомості не відносяться до речей та документів, до яких заборонено доступ і вони не становлять державну таємницю, а містять охоронювану законом таємницю, а також у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та існує реальна загроза зміни або знищення документів, цей доступ надасть можливість вилучити вказані відомості (здійснити копіювання цієї інформації) та використовувати їх в подальшому як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних вище документів.

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи перебувають у володінні державного реєстратора відділу Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців і легалізації об'єднань громадян реєстраційної служби Волноваського районного управління юстиції та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки містять відомості, які можуть стати доказами в рамках кримінального провадження. Отримати ці документи в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів обумовлене необхідністю доступу до них з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий у судовому засіданні підтримав пояснення прокурора та просив його задовольнити.

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, щодо яких слідчий просить забезпечити тимчасовий доступ, не містять охоронювану законом таємницю, прокурором у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб Маріупольської міської ради, в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Тимошенко Л.А., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну посадову особу відділу Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців і легалізації об'єднань громадян реєстраційної служби Волноваського районного управління юстиції (85700 м. Волноваха, вул. Леніна, буд. 43) надати (забезпечити) слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Тимошенко Лілії Анатоліївні тимчасовий доступ до оригіналів всіх документів відносно створення, реєстрації, перереєстрації підприємства ВАТ «Літос» (ЄДРПОУ 05420480), зміни складу засновників ВАТ «Літос», призначення, звільнення посадових осіб підприємства, закриття (ліквідації) підприємства - оригіналів установчих, уставних, реєстраційних документів ВАТ «Літос» за період з моменту реєстрації по теперішній час, з наданням можливості їх вилучення.

Строк дії ухвали - з 09 серпня 2013 року по 09 вересня 2013 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Тимошенко Л.А. має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ковтуненко О.В.