Ухвала суду № 48971496, 25.08.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/10071/15-к

Провадження № 1-кс/263/4562/2015

У Х В А Л А

25 серпня 2015 року слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Томілін О.М., за участю прокурора Дженчако І.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченка Д.С., про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000038 від 28.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення обшуку в службових, підсобних та інших приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 та офіс НОМЕР_1, за місцем фактичного розташування ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Сателлит», за період з 01.10.2014 року по 30.06.2015 року, а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, комп'ютери, на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, печатки, які не відносяться до ТОВ «Сателлит», грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) товарів з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, оскільки вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу, отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду за період з 01.10.2014 року по 30.06.2015 року.

З матеріалів справи вбачається, що службові особи ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), яке перебуває на податковому обліку у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_3. Фактичне розташування виробничих потужностей - Донецька область, м. Маріуполь, вул. Таганрозька, буд. 76. Основний вид діяльності - виробництво олії та тваринних жирів. ТОВ «Сателлит» є переробником сільгосппродукції (насіння соняшника) та експортером олії соняшникової), у період з 01.10.2014 року по 30.06.2015 року в порушення пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010 року, здійснюючи господарську діяльність з виробництва та подальшого експорту соняшникової олії на адресу підприємства-нерезидента Noble Resources S.A. (Італія), відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів (насіння соняшника) у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Ронго-Трейд» (код ЄДРПОУ 38586848), ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари на адресу ТОВ «Сателлит» не постачалися, що призвело до несплати службовими особами ТОВ «Сателлит» в період з 01.10.2014 року по 30.06.2015 року до державного бюджету податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «Сателлит», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сателлит», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи, що відображають фактичну реалізацію ТОВ «Сателлит» продукції, а також інші предмети і документи, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «Сателлит».

Слідчий зазначає, що проведеними заходами встановлено, що предмети та документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Сателлит», за період з 01.10.2014 року по 30.06.2015 року, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, знаходяться за фактичною адресою ТОВ «Сателлит» - у приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 та НОМЕР_1, на даний час витребування у посадових осіб ТОВ «Сателлит» копії вищезазначених документів неможливо, оскільки це може призвести до приховування посадовими особами ТОВ «Сателлит» фінансово-господарської документації, яка може свідчити про їх протиправну діяльність, у зв'язку з чим просить надати дозвіл на проведення обшуку у зазначених нежитлових приміщеннях.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з інформацією Київського міського Бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна № 10074 (И-2015) від 06.08.2015 року власником нерухомого майна, нежитлового приміщення, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, є ТОВ «Гермес-Трейдінг», АДРЕСА_2, є ОСОБА_3.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченку Д.С. провести обшук в службових, підсобних та інших приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 та офіс НОМЕР_1, за місцем фактичного розташування ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Сателлит», за період з 01.10.2014 року по 30.06.2015 року, а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, комп'ютери, на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, печатки, які не відносяться до ТОВ «Сателлит», грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) товарів з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, оскільки вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу, отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду за період з 01.10.2014 року по 30.06.2015 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Томілін