Ухвала суду № 48937979, 19.08.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8821/15-к

Провадження № 1-кс/369/1962/15

У Х В А Л А

іменем України

19.08.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489).

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження №32015110200000011 від 24.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661) діючи умисно в період з 01.04.2012 по 30.09.2013 ухилилися від сплати податків шляхом відображення в податковій звітності операцій які мали безтоварний характер із ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Логос-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38105211) ТОВ «Катімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Інвес» (код ЄДРПОУ 35982256), ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165), в результаті чого занижено податок на прибуток в сумі 575018 та ПДВ в сумі 439 365 грн. загальна сума ненадходження до бюджету складає 1014383 грн.

Актом документальної перевірки, який складений спеціалістами Ірпінської ОДПІ №783/22-4/36382661 від 28.08.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661) з питань перевірки дотримання податкового законодавства щодо нарахування та сплати ПДВ та податку на прибуток по взаємовідносинах з ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Логос-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38105211) ТОВ «Катімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Інвес» (код ЄДРПОУ 35982256), ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165) за період з 01.04.2012 по 30.09.2013.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у встановленні фактичних обставин проведення розрахунків між ТОВ «Наіль» та ТОВ «Хардітоп» в період 2012-2014 років.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Хардітоп» відкрито рахунок № НОМЕР_1 в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), через які підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

В звязку з вище викладеним виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні банківських документів ТОВ «Хардітоп», які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489) серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках.

Банківські документи ТОВ «Хардітоп» мають значення для встановлення фактичних даних проведення розрахунків між ТОВ «Наіль» та ТОВ «Хардітоп» щодо купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Наіль» в період 2012-2013 років, дати та часу зарахування/списання коштів тощо.

Відомості, що міститься в банківських документах ТОВ «Хардітоп» використовуватимуться як докази перерахування коштів в зв'язку з зберіганням рибної продукції,

Іншим способом, ніж вилучити банківські документи ТОВ «Хардітоп», неможливо довести обставини перерахування коштів за надані послуги зберігання.

Зазначені речі і документи необхідно вилучити в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489) оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

В звязку з тим, що до відкриття рахунків причетні службові особи ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489) наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ТОВ «Хардітоп».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «Хардітоп», які перебувають у володінні ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Клопотання розглядалось у відсутність представника ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, оскільки вони мають значення для встановлення фактичних даних руху грошових коштів по банківським рахункам. Ст. слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю ТОВ «Хардітоп» та перебувають у володінні ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії, а саме:

-документів в електронному вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунку № НОМЕР_1;

-рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів» по рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.01.2012 по 30.12.2014;

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_1, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, векселів та інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи «Банк-Клієнт» з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуСуддя: ОСОБА_2