Ухвала суду № 48933026, 28.08.2013, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

28.08.2013.

Справа №642/7727/13к

Провадження №1кс/642/2091/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2013 рокум. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова Шрамко Л.Л., за участю секретаря Куніциної М.Є., начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1, розглянув клопотання начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

Начальник відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погодженим старшим прокурором прокуратури Ленінського району м.Харкова ОСОБА_2

В клопотанні просить надати можливість вилучення речей і документів, що знаходяться у Західній МДПІ м. Харкова ДПС в Харківській області .

Як вбачається з наданих матеріалів, СДСБЕЗ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківські області був зібраний матеріал відносно невстановлених осіб, які подали до Департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Харківської міської ради від імені ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, підроблені документи, на підставі яких 23.07.2012 року зареєстрували на останнього у виконавчому комітеті Харківської міської ради за №14801020000053362 ТОВ «ВАСГАРД» код ЄДРПОУ 38278391, за юридичною адресою: м.Харків вул. Ярославська, 9.

Вказаний матеріал СДСБЕЗ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області про вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, відповідно до вимог ч. 1 та ч. 4 ст. 214 КПК України, 15.08.2013 внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013220510002263, за ст.358 ч.4 КК України.

У ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «ВАСГАРД» код ЄДРПОУ 38278391 за місцем реєстрації за адресою: м.Харків вул. Ярославська, 9, не знаходиться, фактичне місцезнаходження не встановлено, ОСОБА_3, на якого зареєстроване ТОВ «ВАСГАРД» не володіє інформацією стосовно місцезнаходження товариства.

Як вбачається з показань ОСОБА_3, останній ніякого відношення до реєстрації ТОВ «ВАСГАРД» код ЄДРПОУ 38278391 не має, реєстраційні документи він не підписував, фінансово-господарську діяльність самостійно не здійснював, договори фінансового характеру не укладав, податкову звітність до ДПІ не подавав.

Однак, згідно податкової звітності ТОВ «ВАСГАРД» код ЄДРПОУ 38278391, поданої невстановленими особами від імені керівника товариства ОСОБА_3, товариство з моменту реєстрації до теперішнього часу здійснювало фінансово-господарську діяльність тільки на протязі трьох місяців, тобто з 09.2012 до 11.2013 року.

Так, згідно додатку №5 до податкової декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» ТОВ «ВАСГАРД», протягом 2012 року товариству, в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності, на поточні рахунки від інших субєктів підприємницької діяльності контрагентів, перерахувалися грошові кошти, у тому числі з ПДВ, у відповідних періодах:

- за 9 місяць 2012 року 14 129 677 грн., в т.ч. з ПДВ 2 825 935 грн.;

-за 10 місяць 2012 року 5 832 257 грн., в т.ч. з ПДВ 1 166 451 грн.;

-за 11 місяць 2012 року 48 136,67 грн., в т.ч. з ПДВ 9 627, 33 грн.

Крім цього, згідно вищезазначеного додатку №5 до податкової декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» ТОВ «ВАСГАРД», невстановленими особами від імені керівника товариства ОСОБА_3 внесені дані щодо права на податковий кредит, зазначивши ряд субєктів підприємницької діяльності контрагентів, з котрими здійснені операції з придбання (товарів, послуг) з податком на додану вартість, у відповідних періодах:

-за 9 місяць 2012 року 13 847 087 грн., в т.ч. з ПДВ 2 769 417 грн.;

-за 10 місяць 2012 року 5 773 898 грн., в т.ч. з ПДВ 1 154 780 грн.;

-за 11 місяць 2012 року 2 408 716 грн., в т.ч. з ПДВ 481 743 грн.

В звязку з вищезазначеним, у слідства є обєктивні підстави вважати, що невстановлені особи від імені керівника ТОВ «ВАСГАРД» ОСОБА_3, шляхом укладання безтоварних операцій, формують фіктивний податковий кредит, в результаті чого мінімізують об'єкт оподаткування.

Західна МДПІ м. Харкова ДПС в Харківській області належним чином повідомлена про слухання справи, у судове засідання представник не з'явився, про причини неявки суд не повідомив. За таких обставин відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вислухавши начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1, яка підтримала клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що юридична справа, податкова звітність, акти перевірок, в тому числі камеральні, ТОВ «ВАСГАРД» код ЄДРПОУ 38278391, які перебувають у Західній МДПІ м. Харкова ДПС в Харківській області, можуть містити вільні зразки підписів та почерку особи від імені якої зареєстроване ТОВ «ВАСГАРД» код ЄДРПОУ 38278391, юридична адреса: м. Харків вул. Ярославська, 9, та з метою доказування чи спростування показань ОСОБА_3 щодо реєстрації товариства, перевірки законності здійснення фінансового-господарської діяльності ТОВ «ВАСГАРД» та встановлення можливої суми матеріальних збитків нанесених державі у вигляді несплати ПДВ, необхідне призначення судово-почеркознавчої та судово-бухгалтерської експертиз, проведення яких мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів зазначений документів ТОВ «ВАСГАРД» код ЄДРПОУ 38278391, які перебувають у Західній МДПІ м. Харкова ДПС в Харківській області (Ленінський район), за адресою: м. Харків, вул. Карла Маркса, 30, а також отримати можливість вилучення вказаної юридичної справи, податкової звітності, актів перевірок, в тому числі камеральних для направлення їх за місцем проведення судово-почеркознавчої та судово-бухгалтерської експертиз, клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 159-164 КПК України,

ухвалив:

Надати тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів ТОВ «ВАСГАРД» код ЄДРПОУ 38278391, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, з можливістю їх вилучення, які знаходиться у Західній МДПІ м. Харкова ДПС в Харківській області (Ленінський район), за адресою: м. Харків, вул. Карла Маркса, 30, а саме:

оригіналу юридичної справи ТОВ «ВАСГАРД» код ЄДРПОУ 38278391 ( документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

-оригіналів податкових декларацій з податку на додану вартість та прибуток, 1-ДФ з відповідними додатками ТОВ «ВАСГАРД» код ЄДРПОУ 38278391 з моменту реєстрації підприємства по теперішній час;

- оригіналів актів перевірок, в тому числі камеральних, ТОВ «ВАСГАРД» код ЄДРПОУ 38278391 з відповідними додатками за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановления.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяЛ.Л. Шрамко