Ухвала суду № 48932563, 20.08.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/8966/15-к

н/п 1-кс/640/5895/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" серпня 2015 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., при секретарі Грицюк С.О., за участю слідчого Антонець О.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014220000000743 від 25.12.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

17.08.2015 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене зі прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків №26009000131604 (Євро), №26009000131604 (Долар США), №26009000131604 (Російський рубль), №26043000131604 (Українська гривня), рахунку №26054000131604 (Українська гривня), №26009000131604 (Українська гривня) та інших документів ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН», які зберігаються в АТ «Укрексімбанк» (МФО 351618, м. Харків, вул. Чернишевського, буд.11), а саме: документів юридичної справи ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); копії усіх банківських карток зі зразками підписів посадових ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН»; копії договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН»; копії платіжних доручень ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2013 року по 01.08.2015 року, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; копії документів по переписці ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН»; інформації про рух грошових коштів ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» по рахункам №26009000131604 (Євро), №26009000131604 (Долар США), №26009000131604 (Російський рубль), №26043000131604 (Українська гривня), рахунку №26054000131604 (Українська гривня), №26009000131604 (Українська гривня) , за період з 01.01.2013 року по 01.08.2015 року, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) та можливість їх вилучення.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що ФО-П ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) за участю ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 протягом 2013 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності провів сумнівні фінансово-господарські операції внаслідок яких ухились від сплати податків в особливо великих розмірах.

ОСОБА_3 працює та отримує тіньовий прибуток з 2011 року по теперішній час на ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» (код 37364327), основним видом діяльності якого є комп'ютерне програмування та видання комп'ютерних ігор. Прибуток ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» отримує від користувачів компютерних соціальних мереж, які проводять поповнення віртуальних ігрових рахунків через банківські перекази, SMS повідомлення та різноманітні електронні платіжні системи («Visa», «QIWI Wallet», «WebMoney», «Яндекс.Деньги», «Деньги@Mail.ru» та інші). Подальше «конвертування» електронних грошей вищезазначених електронних платіжних систем в готівкові кошти здійснюється через електронні обмінники валют та банківські рахунки відкриті на підконтрольних невстановлених осіб. Таким чином, отриманий злочинним шляхом прибуток, в подальшому легалізується шляхом придбання рухомого і нерухомого майна, корпоративних прав, в тому числі і за межами України.

Одночасно встановлено, що працівники ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» з метою збільшення гравців розробили та запровадили у соціальні мережі віртуальні азартні ігри та гральні автомати, які заборонені діючим законодавством України.

Фактично керівником на ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» є громадянин ОСОБА_4, 17.07.1964 р. н. Головним бухгалтером ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» є громадянка ОСОБА_6, 17.10.1977 р. н.

ОСОБА_3 спільно з громадянином ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 виконують на ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» функції заступників керівника підприємства - ОСОБА_4 Одночасно ОСОБА_3 є засновником ТОВ «Юейренк технолоджіс» (код 24673399).

Суть тіньової схеми роботи, яку використовує підприємство ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» полягає у розповсюдженні розроблених підприємством ОСОБА_4 компютерних ігор у найбільш розвинутих соціальних мережах та отримання шляхом монетизації ігрових процесів від користувачів соціальних мереж через банківські перекази, SMS повідомлення та різні електронні платіжні системи поповнень віртуальних ігорних рахунків. Для різних країн передбачені різноманітні методи проведення монетизації, тобто перерахування користувачами ігор ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» грошових коштів. В подальшому електроні гроші конвертуються у готівкові та легалізуються шляхом придбання рухомого і нерухомого майна організаторами незаконної схеми. Таким чином у 2013 році ФО-П ОСОБА_3 за участю ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6М, будучи фактично заступником директора ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» ОСОБА_4, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, провів сумнівні фінансово-господарські операції внаслідок яких ухились від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню також встановлено, що підприємство ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» під час здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунок, відкритий в АТ «Укрексімбанк» (МФО 351618).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» рахунку №26009000131604 (Євро), №26009000131604 (Долар США), №26009000131604 (Російський рубль), №26043000131604 (Українська гривня), рахунку №26054000131604 (Українська гривня), №26009000131604 (Українська гривня), а саме: договорів на розрахункове-касове обслуговування, карток зі зразками підписів службових осіб підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печатки, платіжних доручення на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстрів про рух грошових коштів по рахункам на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2013 по 01.08.2015, інших документів, які знаходяться в АТ «Укрексімбанк» (МФО 351618) та мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність, осіб, які використовували та підписували вказані документи, а також були відповідальними за проведення господарських операцій у відповідний період.

Вищевказані оригінали документів та звітності ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» необхідно вилучити в АТ «Укрексімбанк» (МФО 351618, м. Харків, вул. Чернишевського, буд.11), оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних та почеркознавчих експертиз, встановленні осіб, що здійснювали їх подачу, допитів службових осіб вказаного підприємства, а також під час проведення податкових та інших перевірок. Відомості, що містяться у вказаних документах використовуватимуться, як докази факту умисного ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» рахунків №26009000131604 (Євро), №26009000131604 (Долар США), №26009000131604 (Російський рубль), №26043000131604 (Українська гривня), рахунку №26054000131604 (Українська гривня), №26009000131604 (Українська гривня), які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 351618), неможливо довести обставини умисного ухилення від сплати податків.

Слідчий зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в АТ «Укрексімбанк» (МФО 351618).

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ПАТ «Укрсоцбанк», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №42014220000000743 від 25.12.2014, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні АТ «Укрексімбанк», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Підстав до вилучення оригіналів документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення криміналістичних експертиз, клопотань експертів про необхідність надання оригіналів документів для проведення таких експертиз слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014220000000743 від 25.12.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків №26009000131604 (Євро), №26009000131604 (Долар США), №26009000131604 (Російський рубль), №26043000131604 (Українська гривня), рахунку №26054000131604 (Українська гривня), №26009000131604 (Українська гривня) та інших документів ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН», які зберігаються в АТ «Укрексімбанк» (МФО 351618, м. Харків, вул. Чернишевського, буд.11), а саме: документів юридичної справи ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); копії усіх банківських карток зі зразками підписів посадових ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН»; копії договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН»; копії платіжних доручень ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2013 по 01.08.2015, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; копії документів по переписці ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН»; інформації про рух грошових коштів ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» по рахункам №26009000131604 (Євро), №26009000131604 (Долар США), №26009000131604 (Російський рубль), №26043000131604 (Українська гривня), рахунку №26054000131604 (Українська гривня), №26009000131604 (Українська гривня), за період з 01.01.2013 по 01.08.2015, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобовязати АТ «Укрексімбанк» (МФО 351618, м. Харків, вул. Чернишевського, буд.11), забезпечити старшому слідчому третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків №26009000131604 (Євро), №26009000131604 (Долар США), №26009000131604 (Російський рубль), №26043000131604 (Українська гривня), рахунку №26054000131604 (Українська гривня), №26009000131604 (Українська гривня) та інших документів ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН», а саме: документів юридичної справи ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); копії усіх банківських карток зі зразками підписів посадових ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН»; копії договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН»; копії платіжних доручень ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2013 по 01.08.2015, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; копії документів по переписці ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН»; інформації про рух грошових коштів ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» по рахункам №26009000131604 (Євро), №26009000131604 (Долар США), №26009000131604 (Російський рубль), №26043000131604 (Українська гривня), рахунку №26054000131604 (Українська гривня), №26009000131604 (Українська гривня), за період з 01.01.2013 по 01.08.2015, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 20.09.2015.

Розяснити АТ «Укрексімбанк», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.