Ухвала суду № 48928496, 26.05.2014, Межівський районний суд Дніпропетровської області

Єдиний унікальний номер № 181/511/14-к

Провадження №1-кс/181/73/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2014 року смт. Межова

Слідчий суддя Межівського районного суду Дніпропетровської області Літвінова Л.Ф., при секретарі Васільєвій І.С., з участю слідчого СВ Межівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СВ Межівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014040480000001 від 09 січня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 367 КК України,

В С Т А Н О В И Л А:

До Межівського районного суду Дніпропетровської області надійшло клопотання слідчого СВ Межівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014040480000001 від 09 січня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 367 КК України.

Згідно клопотання слідчого, посадові особи ТОВ «Чугуєво» (ідентифікаційний код юридичної особи 30927211), не дотримуючись вимог ст.ст.271, 286 Податкового кодексу України, п.1 Методики грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів, затвердженої Постановою Кабінету Міністрів України № 213 від 23.03.1995 року, Постанови Кабінету Міністрів України № 1185 від 31.10.2011 року, неналежно виконуючи свої службові обовязки через несумлінне ставлення до них, використовуючи земельні ділянки сільськогосподарського призначення загальною площею 30 га, здійснювали плату за користування вказаними ділянками на підставі застарілої нормативної грошової оцінки земельних ділянок, без врахування підвищуючого коефіцієнту 1,756, у звязку із чим протягом 2012-2013 років спричинили істотну шкоду державі.

09 січня 2014 року заступником прокурора Межівського району Дніпропетровської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 даний факт внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014040680000001 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 367 КК України.

13 січня 2014 року за №89/6 вих.-14-22 кримінальне провадження № 42014040480000001 для проведення досудового розслідування направлено до СВ Межівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області. 14 січня 2014 року проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42014040480000001 доручено слідчому СВ Межівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2

В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що у ТОВ «Чугуєво» в оренді перебували 30,0 га. землі із земель запасу, розміщених на території Новопавлівської сільської ради.

Відповідно до Податкового законодавства України платниками податку за землю є: власники земельних ділянок, земельних часток (паїв); землекористувачі. Обєктами оподаткування є: земельні ділянки, які перебувають у власності або користуванні; земельні частки (паї), які перебувають у володінні. Базою оподаткування є: нормативно грошова оцінка земельних ділянок з урахуванням коефіцієнта індексації, визначеного відповідно до встановленого порядку; площа земельних ділянок, нормативну грошову оцінку яких не проведено. Платники плати за землю (крім фізичних осіб) самостійно обчислюють суму податку щороку станом на 1 січня і не пізніше 20 лютого поточного року подають відповідному органу державної податкової служби за місцезнаходженням земельної ділянки податкову декларацію на поточний рік за встановленою формою, з розбивкою річної суми рівними частками за місяцями. Підставою для нарахування земельного податку є дані державного земельного кадастру.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які знаходяться у володінні юридичної особи - Східно-Дніпровській обєднаній державній податковій інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Міністерства доходів і зборів України (код ЄДРПОУ 38081594), юридичною адресою якої є: Дніпропетровська область Васильківський район смт. Васильківка вул. Партизанська, 150.

Документами, тимчасовий доступ до яких необхідний, є: податкові декларації з плати керівниками ТОВ «Чугуєво» за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за проміжок часу з 01.01.2012 року по 08.01.2014 року включно.

05.02.2014року за вих. № 972 до Східно-Дніпровської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Міністерства доходів і зборів України направлений запит на надання завірених належним чином копій податкової та облікової справ ТОВ «Чугуєво».

10.02.2014року за № 6822/10/04-15-1 до Межівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області надійшов лист зі Східно-Дніпровської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Міністерства доходів і зборів України, відповідно до змісту якого необхідні документи будуть надані тільки на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Отримання вищезазначених документів з інших джерел є неможливим.

Податкові декларації з плати керівниками ТОВ «Чугуєво» за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за проміжок часу з 01.01.2012 року по 08.01.2014 року включно у даному кримінальному провадженні мають значення речових доказів, вони необхідні для обовязкового призначення та проведення судової економічної експертизи, у висновку якої будуть зазначені відомості щодо причетності або непричетності керівників ТОВ «Чугуєво» до вчинення злочинів проти власності, у сфері господарської або службової діяльностей.

Слідчий СВ Межівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області капітан міліції ОСОБА_2 просить слідчого суддю Межівського районного суду надати тимчасовий доступ до оригіналів зазначених вище документів, які знаходиться у володінні юридичної особи Східно-Дніпровської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Міністерства доходів і зборів України (код ЄДРПОУ 38081594), юридичною адресою якої є: вул. Партизанська, 150 смт. Васильківка Дніпропетровської області.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ч.6 - слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ч.7 - слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заступник начальника Східно-Дніпровської ОДПІ ОСОБА_4 надала суду клопотання про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до документів відповідно до вимог законодавства за відсутності представника Східно-Дніпровської ОДПІ.

Вислухавши слідчого, який підтримав заявлене клопотання, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні юридичної особи Східно-Дніпровської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Міністерства доходів і зборів України, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та, можливо, будуть використані як докази для встановлення істини по справі, не становлять собою охоронювану законом таємницю, іншим способом встановити істину у справі неможливо, вважаю за можливе клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, - слідчий суддя

У Х В А Л И Л А:

Надати слідчому слідчого відділу Межівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області капітану міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення, а саме: до податкових декларацій з плати керівниками ТОВ «Чугуєво» (ідентифікаційний код юридичної особи 30927211) за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за проміжок часу з 01 січня 2012 року по 08 січня 2014 року включно, які знаходяться у володінні юридичної особи СхідноДніпровської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Міністерства доходів і зборів України (код ЄДРПОУ 38081594), юридичною адресою якої є: вул. Партизанська, 150 смт. Васильківка Дніпропетровської області.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:Л. Ф. Літвінова