Ухвала суду № 48918705, 19.08.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/5183/15-к

Провадження № 1-кс/234/2855/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2015 року Краматорський міський суд Донецької області у складі:

слідчого судді Лутай А.М.,

при секретарі Астахові Р.Є.,

за участю: старшого слідчого СВ «ОВС та ОГ, ЗО» СУ ГУМВС України в

Донецькій області підполковника міліції ОСОБА_1

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу «ОВС та ОГ, ЗО» СУ ГУМВС України в Донецькій області підполковника міліції ОСОБА_1 про призначення невиїзної позапланової документальної перевірки по кримінальному провадженню, внесеному в ЄРДР за №12014050000001251 від 19.12.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

17 серпня 2015 року старший слідчий слідчого відділу «ОВС та ОГ, ЗО» СУ ГУМВС України в Донецькій області підполковник міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням, в якому просить призначити по кримінальному провадженню №12014050000001251 невиїзну документальну позапланову перевірку ТОВ «Донсервісбуд» (ЄДРПОУ 32942802) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 20.12.2013р. по теперішній час, проведення якої доручити працівникам ГУ Міндоходів в Донецькій області.

Своє клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу «ОВС, ОГ та ЗО» СУ ГУМВС України в Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження №12014050000001251 від 19.12.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в жовтні 2013 року Комунальним підприємством "Словянське управління капітального будівництва" Словянської міськради Донецької області (ЄДРПОУ 37467267, Донецька обл., м. Словянськ, вул. Рози Люксембург, 44) була проведена низка закупівель за бюджетні кошти:

1.«Капітальний ремонт водоводу №9 сел.Черевківка м.Словянська. Виконання будівельно-монтажних робіт по заміні труб сталевих та залізобетонних на труби поліетиленові». Переможець ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23415376, м. Донецьк), сума договору 5419104,00 грн.;

2. «Капітальний ремонт водоводу мікрорайону «Машмет» м. Словянська». Виконання будівельно-монтажних робіт по заміні труб сталевих на труби поліетиленові для подачі холодної води. Переможець ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23415376, м. Донецьк), сума договору 2328 868,80 грн.;

3.«Капітальний ремонт водопроводу сел. Черевківка м. Словянська» Виконання будівельно-монтажних робіт по заміні труб сталевих на труби поліетиленові для подачі холодної води. Переможець ТОВ «Донсервісбуд» (ЄДРПОУ 32942802, м. Донецьк), сума договору 1484 072,4 грн.

Джерело фінансування місцевий бюджет, головний розпорядник Управління ЖКГ Словянської міськради.

У грудні 2013 року, заступником директора КП «Словянське управління капітального будівництва» - ОСОБА_2, укладено договори з ТОВ Асторія» (в особі директора ОСОБА_3 договори від 20.12.2013 року № 20/12 і від 30.12.2013 року № 30/12) і ТОВ «Донсервісбуд» (в особі директора ОСОБА_4 договір від 30.12.2013 року № 30/12) на загальну суму понад 9,2 млн. грн. на проведення капітального ремонту водопроводів с. Черевківка та мікрорайону «Машмет», а також 9-го водогону м. Словянськ.

В рамках договорів 24, 27 та 30 грудня 2013 року на підставі платіжних доручень №№ 48, 63, 64, 65 зазначеним комунальним підприємством за погодженням з начальником УЖКГ Словянської міськради ОСОБА_5 здійснено 100% передоплату за вказані роботи на рахунки вищевказаних комерційних структур.

У ході перевірки встановлено, що станом на лютий 2015 року підрядниками виконані частково роботи, де-які з порушенням проектно-кошторисної документації (акти виконаних робіт не оформлені). При цьому подальше виконання інших робіт підрядником не планується.

Здобута інформація, щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних структур свідчить про те, що отримані від комунального підприємства кошти, шляхом укладання угод з субєктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, незаконно переведена у готівку та розподілена між учасниками протиправної діяльності.

При цьому, 17.10.2014 року ТОВ Асторія і ТОВ «Донсервісбуд» закрито рахунки № 26009098337980 та № 26006126741980 у філії «Донецьке РУ» АТ «Банк «Фінанси і кредит», на які КП «Словянське управління капітального будівництва» було перераховано кошти, згідно договору роботи не виконано.

Також в ході проведення досудового розслідування, було встановлено, що ТОВ Асторія» (код ЄДРПОУ 23415376) зареєстроване за юридичною адресою: м. Донецьк, вул. Сеченова, б. 1, директором є ОСОБА_3; ТОВ Донсервісбуд» (код ЄДРПОУ 32942808) зареєстроване за юридичною адресою: м. Донецьк, вул. Сеченова, б. 1, директором є ОСОБА_4. На теперішній час підприємства на контрольованій владою территорії України переєстрацію не здійснили.

Відповідно до клопотань слідчого в Жовтневому районному суді м. Маріуполь були отримані ухвали на дозвіл на розкриття банківської таємниці АТ Банк «Фінанси та кредит» г. Киев, ул. Артема, 60 МФО 321024 та надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23415376) і їх вилучення ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23415376) і їх вилучення та на розкриття банківської таємниці АТ Банк «Фінанси та кредит» г. Киев, ул. Артема, 60 МФО 321024 та надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Асторія» (ЄДРПОУ 23415376) і їх вилучення ТОВ «Донсервісбуд» (ЄДРПОУ 32942802).

Згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів, встановлено, що банк не має змоги надати документи юридичної справи, карток із зразками підписів і відбитків печатки, документів по встановленню та обслуговуванню банковських розрахунків системи «Клієнт-Банк», платіжних документів, а також документів, підтверджуючих зняття грошових коштів, в зв'язку з тим, що вони знаходяться в зоні проведення АТО. При цьому банком видано лише на магнітному носії рух за розрахунковими рахунками.

Постановою слідчого було призначено будівельно-технічну експертизу. Відповідно до висновку № 05/09-3 від 22.05.2015р.:

За результатами проведеного обстеження капітального ремонту водоводу мікрорайону «Машмет» р. Слов'янська можна дати такі відповіді на поставлені наслідком питання:

- Обсяги робіт пред'явлені в акті № 1 за грудень 2014 р. відповідають фактично виконаним;

- Вартість виконаних робіт становить 660542, 7 грн. з урахуванням ПДВ;

- Якість видимій частині виконаних робіт відповідає будівельним нормам і правилам;

- Відсутність ходових скоб і кришок люків негативно впливає на експлуатаційні характеристики водоводу;

- Порушення технології будівельних робіт в видимої частини водоводу не зафіксовано;

- Обсяги та вартість фактично виконаних робіт не відповідає кошторисним даним, різниця становить 2328868, 8 грн. 660542, 74 грн. = 1668326, 06 грн.;

- Зауважень до якості застосованих будівельних матеріалів немає;

- По капітальному ремонту водоводу № 9 сел. Черевковка м. Слов'янська кошторисною вартістю 5419104, 00 грн. і капітальному ремонту водогону сел. Черевковкам. Слов'янська кошторисною вартістю 1484072, 4 грн. замовник роботи не прийняв через відступи підрядником від технічних умов, що неприпустимо, оскільки застосована труба з невідповідними характеристиками, що може привести до аварійної ситуації в процесі експлуатації. Роботу можна вважати не виконаною до переробки і повного виконання всіх передбачених проектно кошторисною документацією умов.

Постановою слідчого було призначено економічну експертизу. Відповідно до висновку № 1073 від 06.07.2015р.:

- Різниця між фактично виконаною роботою та сумою сплачених грошових коштів за договором № 30/12 від 20.12.2013 між Комунальним підприємством Слов'янської міської ради «Слов'янське управління капітального будівництва» та ТОВ «Асторія» на виконання будівельних робіт на об'єкті «Капітальний ремонт водоводу мікрорайону Машмет м. Словянська»» (з урахуванням експертно-технічного висновку № 05/09-3 від 22.05.2015) складає 1 668 326,06 грн. з урахуванням ПДВ. (Один мільйон шістсот шістдесят вісім тисяч триста двадцять шість гривень 06 копійок).

- Різниця між фактично виконаною роботою та сумою сплачених грошових коштів за договором № 20/12 від 20.12.2013 між Комунальним підприємством Слов'янської міської ради «Слов'янське управління капітального будівництва» та ТОВ «Асторія» на виконання будівельних робіт на об'єкті «Капітальний ремонт водоводу № 9 сел. Черевківка м. Словянська» (з урахуванням експертно-технічного висновку № 05/09-3 від 22.05.2015) складає 5 419 104,00 грн. з урахуванням ПДВ. (Пять мільйонів чотириста девятнадцять тисяч сто чотири гривні 00 копійок).

- Різниця між фактично виконаною роботою та сумою сплачених грошових коштів за договором № 30/12 від 30.12.2013 між Комунальним підприємством Слов'янської міської ради «Слов'янське управління капітального будівництва» та ТОВ «Донсервісбуд» на виконання будівельних робіт на об'єкті «Капітальний ремонт водоводу сел. Черевківка м. Словянська» (з урахуванням експертно-технічного висновку №05/09-3 від 22.05.2015) складає 1 484 072,40 грн. з урахуванням ПДВ (Один мільйон чотириста вісімдесят чотири тисячі сімдесят дві гривні 40 копійок).

Слідчий зазначає, що враховуючи необхідність зясування питань відповідності вимогам діючого законодавства фінансово-господарських операцій платника податків в ході досудового розслідування, виникла необхідність у призначенні невиїзної позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донсервісбуд» (ЄДРПОУ 32942802 )з питань дотримання вимог податкового законодавства, за період з 20.12.2013 по теперішній час по взаємовідносинам з: АТ Банк "Фінанси та Кредит" (ЄДРПОУ 25795288), ТОВ "Дебют"(ЄДРПОУ 20341039), ТОВ"АСТОРІЯ" (ЄДРПОУ 23415376), ТОВ"ХОЗХІМСЕРВІС" (ЄДРПОУ 24157485), ТОВ "Міське житло" (ЄДРПОУ 34777655), ТОВ "ВПК ЕНЕРГІЯ" (ЄДРПОУ 25602964), ТОВ "Цегляр" (ЄДРПОУ 13389169), Калінінська РВДу м.Донецьку ДОВ ФСС (ЄДРПОУ 26081332), Київське УК/Київськ.р-н/22030001 (ЄДРПОУ 38034002), ПП "Ельбрус" (ЄДРПОУ 30101100), ТОВ "БІГ БЕТОН" (ЄДРПОУ 36443549), ТОВ "СТС-Центр" (ЄДРПОУ 34202011), ПАТ "МТС Україна" (ЄДРПОУ 14333937), "ДТЭК Донецькобленерго" (ЄДРПОУ 00131268), ТОВ "Донпромжитлобуд" (ЄДРПОУ 35420384), ТОВ "ВИКСЕН СИСТЕМ" (ЄДРПОУ 38587914), ТОВ "ОСОБА_6Т.Д." (ЄДРПОУ 38471578), ТОВ "С.К.І.Н." (ЄДРПОУ 34828044), ТОВ "Мастер-Кабель Україна" (ЄДРПОУ 37841178), ТОВ "Буддонсервіс" (ЄДРПОУ 37545346), ТОВ "Центр сертифікації ключів"Україна (ЄДРПОУ 36865753), ТОВ "ФЛАМАБЕЛЬБУД" (ЄДРПОУ 33636019), ТОВ «Ідеал» (ЄДРПОУ 34032260), ТОВ "ДЕНИЗА" (ЄДРПОУ 33654111), ТОВ "Астер-М" (ЄДРПОУ 35590228), Донецька філія ТОВ "Мізол" (ЄДРПОУ 33895476), ТОВ "ФЛАМАБЕЛЬБУД" (ЄДРПОУ 33636019), ТОВ "ДІЗС" (ЄДРПОУ 24453663), ФОП ОСОБА_7 (НОМЕР_1), ТОВ "Торгівельно -промислова компанія"ВСВ-ГРУП» (ЄДРПОУ 34665302), Поштамт цпз №1 (ЄДРПОУ 22020055), ТОВ "Компанія "Велес-Груп" (ЄДРПОУ 37902963), Місцевий бюджет в Калінінському р-ні (ЄДРПОУ 38034015), ТОВ "ЗЕНІТ" (ЄДРПОУ 31205699), ДП "Сантехкомплект" (ЄДРПОУ 24818484), ТОВ «Донпромсервіс-97» (ЄДРПОУ 25121615), Місцевий бюджет м. Красний Лиман (ЄДРПОУ 37894853), ДП "Донецький ЄТЦ" (ЄДРПОУ 23182908), РСУ"Газ-сервіс"ПАТ"Донецькоблгаз" (ЄДРПОУ 24800589), ТОВ "ПІАРТ" (ЄДРПОУ 35514325), СПД ОСОБА_8 (НОМЕР_2), ТОВ "Торгівельний дім"Євротрубпласт" (ЄДРПОУ 33090871), Управління капітального будівництва Донецької міської ради (ЄДРПОУ 04011880 ), ТОВ "Соціальний фонд" (ЄДРПОУ 20357477), Департамент капітального будівництва (ЄДРПОУ 26503980), ТОВ "Культтовари+" (ЄДРПОУ 32011280), ТОВ "Епіцентр К" (ЄДРПОУ 32490244), ДП "Сантехкомплект" (ЄДРПОУ 24818484), Донецький регіональний центр з гідрометеорології (ЄДРПОУ 19378681), ТОВ "1С-ТЕЛЛУР КОНСТАНТА" (ЄДРПОУ 30416043), ТОВ "Донконтракт" (ЄДРПОУ 32442007), ТОВ "Параллель-М ЛТД" (ЄДРПОУ 24316073), ТОВ "Євроклімат України" (ЄДРПОУ 38844798), ТОВ "Алекс-авто" (ЄДРПОУ 31835263), ТОВ "Марморокбуд" (ЄДРПОУ 35729543), ТОВ"ЛЕМАН-БЕТОН" (ЄДРПОУ 34843832), ОСОБА_9В.( НОМЕР_3), ТОВ "ПРОМіМПЕКС" (ЄДРПОУ 24489282), ТОВ "ОБІО" (ЄДРПОУ 32828660), ТОВ "Торговий Дім "Вентфасад" (ЄДРПОУ 36012340),ТОВ "Донконтракт" (ЄДРПОУ 32442007), ТОВ "Господар-Дніпро" (ЄДРПОУ 34513886), ТОВ "ОСОБА_10 СПІВРОБІТНИЦТВА" (ЄДРПОУ 36061377), ТОВ "ВостокТехСнаб" (ЄДРПОУ 32716412), ТОВ "Фортрент" (ЄДРПОУ 32664239), Філія АТ"Євроцемент-Україна" (ЄДРПОУ 35902343), ТОВ "ЕЙ ДЖЕЙ СІ" (ЄДРПОУ 39017823), ТОВ "Вантажно-транспортне підприємство "Донецькжилбуд» (ЄДРПОУ 31004555), ТОВ "Крим ЛТД" (ЄДРПОУ 38691582), ПП "Консоль" (ЄДРПОУ 31933744), ТОВ "ДОНСТРОЙКОМ" (ЄДРПОУ 35798592), ТОВ "ІНКОМ-СТІЛ" (ЄДРПОУ 37452010), ФОП ОСОБА_11О.( НОМЕР_4), ТОВ "ТД "Гідротехніка" (ЄДРПОУ 32981244), ТОВ "Донстройтренд" (ЄДРПОУ 32289895), ТОВ "Союзстройкомплект" (ЄДРПОУ 34798303), ОСОБА_12 (НОМЕР_5), ТОВ "ЕЙ ДЖЕЙ СІ" (ЄДРПОУ 39017823), ТОВ "Мізол" (ЄДРПОУ 33895476), ТОВ Виробничо-комерційна фірма "Бліц" (ЄДРПОУ 30623358), ПП "Віто-Україна" (ЄДРПОУ 32220828), ТОВ "СИСТЕМА -ГРУП" (ЄДРПОУ 36559021), ТОВ "Стратегія регіонального розвитку" (ЄДРПОУ 37492906), ТОВ "ДЗП "Еліпс" (ЄДРПОУ 31133242), ТОВ "ДЕКСА" (ЄДРПОУ 35127363), ФОП ОСОБА_13 (НОМЕР_6), ТОВ "РБ"Провокація" (ЄДРПОУ 37433877), ФЛП ОСОБА_14А.( НОМЕР_7), ОКП "ДТКЭ" ПЕ "Славянсктеплосеть" (ЄДРПОУ 26221744), СПД ОСОБА_8А.(НОМЕР_2), ТОВ "Компанія "Оксико ЛТД" (ЄДРПОУ 24810212), ТОВ"МЕХАНІЗАЦІЯБУД" (ЄДРПОУ 37545732), СПДФЛ ОСОБА_15 (НОМЕР_8), ТОВ "Донпромзбут" (ЄДРПОУ 37086882), ТОВ "Електрорадіокомплект" (ЄДРПОУ 36253286), Приватне підприємство"Косоур" (ЄДРПОУ 35610165), ТОВ "ТІМАС" (ЄДРПОУ 34500458), ФОП ОСОБА_16 (НОМЕР_9), ФЛП ОСОБА_17Б.( НОМЕР_10), ТОВ "Мариарт" (ЄДРПОУ 38898450), ПП "Водспецбуд" (ЄДРПОУ 37217605), ТОВ "МАРКУС-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 385874760), ТОВ "Укрпромсвітло" (ЄДРПОУ 31445630), ТОВ "Фортрент" (ЄДРПОУ 32664239), ФОП ОСОБА_18 (НОМЕР_11), ТОВ "ЮКРЕЙНІАН ОСОБА_19" (ЄДРПОУ 37876719), ТОВ"ДАНКОМ" (ЄДРПОУ 34705334), ТОВ "ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ"ТРАВІАН" (ЄДРПОУ 37438325), ТОВ "ЮКРЕЙНІАН ОСОБА_19" (ЄДРПОУ 37876719), ТОВ"ТЕГОЛА-УКРАЇНА" (ЄДРПОУ 32910655), ТОВ"ОМЕГА" (ЄДРПОУ 25101682), ТОВ"ДАНКОМ" (ЄДРПОУ 34705334), ТОВ"НОВА ПОШТА" (ЄДРПОУ 31316718), ОСОБА_20(НОМЕР_12), ТОВ "КОМПАНІЯ ВП "СВАН" (ЄДРПОУ 31437305), ТОВ ТПП "ФОРУМ" (ЄДРПОУ 30342050), ТОВ "Торговий дім "Хазяїн" (ЄДРПОУ 33534685), ТОВ "Центр меблі ІНТЕР" (ЄДРПОУ 35748508), ТОВ "Екотех" (ЄДРПОУ 21817142), ПП "ОСОБА_21В." (НОМЕР_13), ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "АКВАІЗОЛ" (ЄДРПОУ 31466053), ТОВ "ТЕРМІНАЛ" (ЄДРПОУ 31366203), СПД ОСОБА_22 (НОМЕР_14), ТОВ "ГАРМАТА" (ЄДРПОУ 38797434), СПД ОСОБА_23 (НОМЕР_15), ТОВ "Торгово-промислова компанія" (ЄДРПОУ 13816938), ТОВ "ОСОБА_24 Артемівськ" (ЄДРПОУ 33063565), ТОВ "АВКАС" (ЄДРПОУ 37189023), ТОВ "НТК" (ЄДРПОУ 32760550), Донецька Торгово-промислова палата (ЄДРПОУ 02944679), ПП "Гросбух" (ЄДРПОУ 33900281), ФЛП ОСОБА_25 (НОМЕР_16), ТОВ"СЛАВМЕТАЛМАРКЕТ" (ЄДРПОУ 37230631), ТОВ "СТС-Центр Полтава" (ЄДРПОУ 39362934), ФЛП Галич м-н "Хозяин" (НОМЕР_17), ПП "Виробничо-господарська фірма "ДОН" (ЄДРПОУ 24808729), ПП ОСОБА_26 (НОМЕР_18), ТОВ "Перший дім" (ЄДРПОУ 35116943).

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, 19.12.2014 року розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню за №12014050000001251 за фактом привласнення посадовими особами КП «Слов УКБ», ТОВ «Асторія», ТОВ «Донсервісбуд» та інших комерційних підприємств, чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Згідно з п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.75.1.2. ст.75 Податкового кодексу України документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов'язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків. Документальна позапланова перевірка не передбачається у плані роботи контролюючого органу і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, визначених цим Кодексом. Документальною невиїзною перевіркою вважається перевірка, яка проводиться в приміщенні контролюючого органу.

За правилами п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити фахівцям ГУ Міндоходів в Донецькій області.

Керуючись вимогами ст.ст.75п.75.1,78 п.78.1.11 Податкового кодексу України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу «ОВС та ОГ, ЗО» СУ ГУМВС України в Донецькій області підполковника міліції ОСОБА_1 про призначення невиїзної позапланової документальної перевірки задовольнити.

Надати дозвіл на проведення по кримінальному провадженню №12014050000001251 невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ «Донсервісбуд» (ЄДРПОУ 32942802) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 20.12.2013 року по теперішній час.

На вирішення невиїзної позапланової документальної перевірки поставити наступні питання:

1.Встановити чи відображені у документах податкової звітності фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Донсервісбуд» (ЄДРПОУ 32942802) та АТ Банк "Фінанси та Кредит" (ЄДРПОУ 25795288), ТОВ "Дебют"(ЄДРПОУ 20341039), ТОВ"АСТОРІЯ" (ЄДРПОУ 23415376), ТОВ"ХОЗХІМСЕРВІС" (ЄДРПОУ 24157485), ТОВ "Міське житло" (ЄДРПОУ 34777655), ТОВ "ВПК ЕНЕРГІЯ" (ЄДРПОУ 25602964), ТОВ "Цегляр" (ЄДРПОУ 13389169), Калінінська РВДу м.Донецьку ДОВ ФСС (ЄДРПОУ 26081332), Київське УК/Київськ.р-н/22030001 (ЄДРПОУ 38034002), ПП "Ельбрус" (ЄДРПОУ 30101100), ТОВ "БІГ БЕТОН" (ЄДРПОУ 36443549), ТОВ "СТС-Центр" (ЄДРПОУ 34202011), ПАТ "МТС Україна" (ЄДРПОУ 14333937), "ДТЭК Донецькобленерго" (ЄДРПОУ 00131268), ТОВ "Донпромжитлобуд" (ЄДРПОУ 35420384), ТОВ "ВИКСЕН СИСТЕМ" (ЄДРПОУ 38587914), ТОВ "ОСОБА_6Т.Д." (ЄДРПОУ 38471578), ТОВ "С.К.І.Н." (ЄДРПОУ 34828044), ТОВ "Мастер-Кабель Україна" (ЄДРПОУ 37841178), ТОВ "Буддонсервіс" (ЄДРПОУ 37545346), ТОВ "Центр сертифікації ключів"Україна (ЄДРПОУ 36865753), ТОВ "ФЛАМАБЕЛЬБУД" (ЄДРПОУ 33636019), ТОВ «Ідеал» (ЄДРПОУ 34032260), ТОВ "ДЕНИЗА" (ЄДРПОУ 33654111), ТОВ "Астер-М" (ЄДРПОУ 35590228), Донецька філія ТОВ "Мізол" (ЄДРПОУ 33895476), ТОВ "ФЛАМАБЕЛЬБУД" (ЄДРПОУ 33636019), ТОВ "ДІЗС" (ЄДРПОУ 24453663), ФОП ОСОБА_7 (НОМЕР_1), ТОВ "Торгівельно -промислова компанія"ВСВ-ГРУП» (ЄДРПОУ 34665302), Поштамт цпз №1 (ЄДРПОУ 22020055), ТОВ "Компанія "Велес-Груп" (ЄДРПОУ 37902963), Місцевий бюджет в Калінінському р-ні (ЄДРПОУ 38034015), ТОВ "ЗЕНІТ" (ЄДРПОУ 31205699), ДП "Сантехкомплект" (ЄДРПОУ 24818484), ТОВ «Донпромсервіс-97» (ЄДРПОУ 25121615), Місцевий бюджет м. Красний Лиман (ЄДРПОУ 37894853), ДП "Донецький ЄТЦ" (ЄДРПОУ 23182908), РСУ"Газ-сервіс"ПАТ"Донецькоблгаз" (ЄДРПОУ 24800589), ТОВ "ПІАРТ" (ЄДРПОУ 35514325), СПД ОСОБА_8 (НОМЕР_2), ТОВ "Торгівельний дім"Євротрубпласт" (ЄДРПОУ 33090871), Управління капітального будівництва Донецької міської ради (ЄДРПОУ 04011880 ), ТОВ "Соціальний фонд" (ЄДРПОУ 20357477), Департамент капітального будівництва (ЄДРПОУ 26503980), ТОВ "Культтовари+" (ЄДРПОУ 32011280), ТОВ "Епіцентр К" (ЄДРПОУ 32490244), ДП "Сантехкомплект" (ЄДРПОУ 24818484), Донецький регіональний центр з гідрометеорології (ЄДРПОУ 19378681), ТОВ "1С-ТЕЛЛУР КОНСТАНТА" (ЄДРПОУ 30416043), ТОВ "Донконтракт" (ЄДРПОУ 32442007), ТОВ "Параллель-М ЛТД" (ЄДРПОУ 24316073), ТОВ "Євроклімат України" (ЄДРПОУ 38844798), ТОВ "Алекс-авто" (ЄДРПОУ 31835263), ТОВ "Марморокбуд" (ЄДРПОУ 35729543), ТОВ"ЛЕМАН-БЕТОН" (ЄДРПОУ 34843832), ОСОБА_9В.( НОМЕР_3), ТОВ "ПРОМіМПЕКС" (ЄДРПОУ 24489282), ТОВ "ОБІО" (ЄДРПОУ 32828660), ТОВ "Торговий Дім "Вентфасад" (ЄДРПОУ 36012340),ТОВ "Донконтракт" (ЄДРПОУ 32442007), ТОВ "Господар-Дніпро" (ЄДРПОУ 34513886), ТОВ "ОСОБА_10 СПІВРОБІТНИЦТВА" (ЄДРПОУ 36061377), ТОВ "ВостокТехСнаб" (ЄДРПОУ 32716412), ТОВ "Фортрент" (ЄДРПОУ 32664239), Філія АТ"Євроцемент-Україна" (ЄДРПОУ 35902343), ТОВ "ЕЙ ДЖЕЙ СІ" (ЄДРПОУ 39017823), ТОВ "Вантажно-транспортне підприємство "Донецькжилбуд» (ЄДРПОУ 31004555), ТОВ "Крим ЛТД" (ЄДРПОУ 38691582), ПП "Консоль" (ЄДРПОУ 31933744), ТОВ "ДОНСТРОЙКОМ" (ЄДРПОУ 35798592), ТОВ "ІНКОМ-СТІЛ" (ЄДРПОУ 37452010), ФОП ОСОБА_11О.( НОМЕР_4), ТОВ "ТД "Гідротехніка" (ЄДРПОУ 32981244), ТОВ "Донстройтренд" (ЄДРПОУ 32289895), ТОВ "Союзстройкомплект" (ЄДРПОУ 34798303), ОСОБА_12 (НОМЕР_5), ТОВ "ЕЙ ДЖЕЙ СІ" (ЄДРПОУ 39017823), ТОВ "Мізол" (ЄДРПОУ 33895476), ТОВ Виробничо-комерційна фірма "Бліц" (ЄДРПОУ 30623358), ПП "Віто-Україна" (ЄДРПОУ 32220828), ТОВ "СИСТЕМА -ГРУП" (ЄДРПОУ 36559021), ТОВ "Стратегія регіонального розвитку" (ЄДРПОУ 37492906), ТОВ "ДЗП "Еліпс" (ЄДРПОУ 31133242), ТОВ "ДЕКСА" (ЄДРПОУ 35127363), ФОП ОСОБА_13 (НОМЕР_6), ТОВ "РБ"Провокація" (ЄДРПОУ 37433877), ФЛП ОСОБА_14А.( НОМЕР_7), ОКП "ДТКЭ" ПЕ "Славянсктеплосеть" (ЄДРПОУ 26221744), СПД ОСОБА_8А.( НОМЕР_2), ТОВ "Компанія "Оксико ЛТД" (ЄДРПОУ 24810212), ТОВ"МЕХАНІЗАЦІЯБУД" (ЄДРПОУ 37545732), СПДФЛ ОСОБА_15 (НОМЕР_8), ТОВ "Донпромзбут" (ЄДРПОУ 37086882), ТОВ "Електрорадіокомплект" (ЄДРПОУ 36253286), Приватне підприємство"Косоур" (ЄДРПОУ 35610165), ТОВ "ТІМАС" (ЄДРПОУ 34500458), ФОП ОСОБА_16 (НОМЕР_9), ФЛП ОСОБА_17Б.( НОМЕР_10), ТОВ "Мариарт" (ЄДРПОУ 38898450), ПП "Водспецбуд" (ЄДРПОУ 37217605), ТОВ "МАРКУС-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 385874760), ТОВ "Укрпромсвітло" (ЄДРПОУ 31445630), ТОВ "Фортрент" (ЄДРПОУ 32664239), ФОП ОСОБА_18 (НОМЕР_11), ТОВ "ЮКРЕЙНІАН ОСОБА_19" (ЄДРПОУ 37876719), ТОВ"ДАНКОМ" (ЄДРПОУ 34705334), ТОВ "ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ"ТРАВІАН" (ЄДРПОУ 37438325), ТОВ "ЮКРЕЙНІАН ОСОБА_19" (ЄДРПОУ 37876719), ТОВ"ТЕГОЛА-УКРАЇНА" (ЄДРПОУ 32910655), ТОВ"ОМЕГА" (ЄДРПОУ 25101682), ТОВ"ДАНКОМ" (ЄДРПОУ 34705334), ТОВ"НОВА ПОШТА" (ЄДРПОУ 31316718), ОСОБА_20(НОМЕР_12), ТОВ "КОМПАНІЯ ВП "СВАН" (ЄДРПОУ 31437305), ТОВ ТПП "ФОРУМ" (ЄДРПОУ 30342050), ТОВ "Торговий дім "Хазяїн" (ЄДРПОУ 33534685), ТОВ "Центр меблі ІНТЕР" (ЄДРПОУ 35748508), ТОВ "Екотех" (ЄДРПОУ 21817142), ПП "ОСОБА_21В." (НОМЕР_13), ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "АКВАІЗОЛ" (ЄДРПОУ 31466053), ТОВ "ТЕРМІНАЛ" (ЄДРПОУ 31366203), СПД ОСОБА_22 (НОМЕР_14), ТОВ "ГАРМАТА" (ЄДРПОУ 38797434), СПД ОСОБА_23 (НОМЕР_15), ТОВ "Торгово-промислова компанія" (ЄДРПОУ 13816938), ТОВ "ОСОБА_24 Артемівськ" (ЄДРПОУ 33063565), ТОВ "АВКАС" (ЄДРПОУ 37189023), ТОВ "НТК" (ЄДРПОУ 32760550), Донецька Торгово-промислова палата (ЄДРПОУ 02944679), ПП "Гросбух" (ЄДРПОУ 33900281), ФЛП ОСОБА_25 (НОМЕР_16), ТОВ"СЛАВМЕТАЛМАРКЕТ" (ЄДРПОУ 37230631), ТОВ "СТС-Центр Полтава" (ЄДРПОУ 39362934), ФЛП Галич м-н "Хозяин" (НОМЕР_17), ПП "Виробничо-господарська фірма "ДОН" (ЄДРПОУ 24808729), ПП ОСОБА_26 (НОМЕР_18), ТОВ "Перший дім" (ЄДРПОУ 35116943).

2.Якщо взаємовідносини між підприємствами відображені у документах податкової звітності, встановити які саме взаємовідносини були між підприємствами (постачання товару, надання послуг тощо), у який період, з зазначенням кількості товару, надання послуг, тощо.

3.Встановити чи являються ризиковими підприємства: АТ Банк "Фінанси та Кредит" (ЄДРПОУ 25795288), ТОВ "Дебют"(ЄДРПОУ 20341039), ТОВ"АСТОРІЯ" (ЄДРПОУ 23415376), ТОВ"ХОЗХІМСЕРВІС" (ЄДРПОУ 24157485), ТОВ "Міське житло" (ЄДРПОУ 34777655), ТОВ "ВПК ЕНЕРГІЯ" (ЄДРПОУ 25602964), ТОВ "Цегляр" (ЄДРПОУ 13389169), Калінінська РВДу м.Донецьку ДОВ ФСС (ЄДРПОУ 26081332), Київське УК/Київськ.р-н/22030001 (ЄДРПОУ 38034002), ПП "Ельбрус" (ЄДРПОУ 30101100), ТОВ "БІГ БЕТОН" (ЄДРПОУ 36443549), ТОВ "СТС-Центр" (ЄДРПОУ 34202011), ПАТ "МТС Україна" (ЄДРПОУ 14333937), "ДТЭК Донецькобленерго" (ЄДРПОУ 00131268), ТОВ "Донпромжитлобуд" (ЄДРПОУ 35420384), ТОВ "ВИКСЕН СИСТЕМ" (ЄДРПОУ 38587914), ТОВ "ОСОБА_6Т.Д." (ЄДРПОУ 38471578), ТОВ "С.К.І.Н." (ЄДРПОУ 34828044), ТОВ "Мастер-Кабель Україна" (ЄДРПОУ 37841178), ТОВ "Буддонсервіс" (ЄДРПОУ 37545346), ТОВ "Центр сертифікації ключів"Україна (ЄДРПОУ 36865753), ТОВ "ФЛАМАБЕЛЬБУД" (ЄДРПОУ 33636019), ТОВ «Ідеал» (ЄДРПОУ 34032260), ТОВ "ДЕНИЗА" (ЄДРПОУ 33654111), ТОВ "Астер-М" (ЄДРПОУ 35590228), Донецька філія ТОВ "Мізол" (ЄДРПОУ 33895476), ТОВ "ФЛАМАБЕЛЬБУД" (ЄДРПОУ 33636019), ТОВ "ДІЗС" (ЄДРПОУ 24453663), ФОП ОСОБА_7 (НОМЕР_1), ТОВ "Торгівельно -промислова компанія"ВСВ-ГРУП» (ЄДРПОУ 34665302), Поштамт цпз №1 (ЄДРПОУ 22020055), ТОВ "Компанія "Велес-Груп" (ЄДРПОУ 37902963), Місцевий бюджет в Калінінському р-ні (ЄДРПОУ 38034015), ТОВ "ЗЕНІТ" (ЄДРПОУ 31205699), ДП "Сантехкомплект" (ЄДРПОУ 24818484), ТОВ «Донпромсервіс-97» (ЄДРПОУ 25121615), Місцевий бюджет м. Красний Лиман (ЄДРПОУ 37894853), ДП "Донецький ЄТЦ" (ЄДРПОУ 23182908), РСУ"Газ-сервіс"ПАТ"Донецькоблгаз" (ЄДРПОУ 24800589), ТОВ "ПІАРТ" (ЄДРПОУ 35514325), СПД ОСОБА_8 (НОМЕР_2), ТОВ "Торгівельний дім"Євротрубпласт" (ЄДРПОУ 33090871), Управління капітального будівництва Донецької міської ради (ЄДРПОУ 04011880 ), ТОВ "Соціальний фонд" (ЄДРПОУ 20357477), Департамент капітального будівництва (ЄДРПОУ 26503980), ТОВ "Культтовари+" (ЄДРПОУ 32011280), ТОВ "Епіцентр К" (ЄДРПОУ 32490244), ДП "Сантехкомплект" (ЄДРПОУ 24818484), Донецький регіональний центр з гідрометеорології (ЄДРПОУ 19378681), ТОВ "1С-ТЕЛЛУР КОНСТАНТА" (ЄДРПОУ 30416043), ТОВ "Донконтракт" (ЄДРПОУ 32442007), ТОВ "Параллель-М ЛТД" (ЄДРПОУ 24316073), ТОВ "Євроклімат України" (ЄДРПОУ 38844798), ТОВ "Алекс-авто" (ЄДРПОУ 31835263), ТОВ "Марморокбуд" (ЄДРПОУ 35729543), ТОВ"ЛЕМАН-БЕТОН" (ЄДРПОУ 34843832), ОСОБА_9В.( НОМЕР_3), ТОВ "ПРОМіМПЕКС" (ЄДРПОУ 24489282), ТОВ "ОБІО" (ЄДРПОУ 32828660), ТОВ "Торговий Дім "Вентфасад" (ЄДРПОУ 36012340),ТОВ "Донконтракт" (ЄДРПОУ 32442007), ТОВ "Господар-Дніпро" (ЄДРПОУ 34513886), ТОВ "ОСОБА_10 СПІВРОБІТНИЦТВА" (ЄДРПОУ 36061377), ТОВ "ВостокТехСнаб" (ЄДРПОУ 32716412), ТОВ "Фортрент" (ЄДРПОУ 32664239), Філія АТ"Євроцемент-Україна" (ЄДРПОУ 35902343), ТОВ "ЕЙ ДЖЕЙ СІ" (ЄДРПОУ 39017823), ТОВ "Вантажно-транспортне підприємство "Донецькжилбуд» (ЄДРПОУ 31004555), ТОВ "Крим ЛТД" (ЄДРПОУ 38691582), ПП "Консоль" (ЄДРПОУ 31933744), ТОВ "ДОНСТРОЙКОМ" (ЄДРПОУ 35798592), ТОВ "ІНКОМ-СТІЛ" (ЄДРПОУ 37452010), ФОП ОСОБА_11О.( НОМЕР_4), ТОВ "ТД "Гідротехніка" (ЄДРПОУ 32981244), ТОВ "Донстройтренд" (ЄДРПОУ 32289895), ТОВ "Союзстройкомплект" (ЄДРПОУ 34798303), ОСОБА_12 (НОМЕР_5), ТОВ "ЕЙ ДЖЕЙ СІ" (ЄДРПОУ 39017823), ТОВ "Мізол" (ЄДРПОУ 33895476), ТОВ Виробничо-комерційна фірма "Бліц" (ЄДРПОУ 30623358), ПП "Віто-Україна" (ЄДРПОУ 32220828), ТОВ "СИСТЕМА -ГРУП" (ЄДРПОУ 36559021), ТОВ "Стратегія регіонального розвитку" (ЄДРПОУ 37492906), ТОВ "ДЗП "Еліпс" (ЄДРПОУ 31133242), ТОВ "ДЕКСА" (ЄДРПОУ 35127363), ФОП ОСОБА_13 (НОМЕР_6), ТОВ "РБ"Провокація" (ЄДРПОУ 37433877), ФЛП ОСОБА_14А.( НОМЕР_7), ОКП "ДТКЭ" ПЕ "Славянсктеплосеть" (ЄДРПОУ 26221744), СПД ОСОБА_8А.(НОМЕР_2), ТОВ "Компанія "Оксико ЛТД" (ЄДРПОУ 24810212), ТОВ"МЕХАНІЗАЦІЯБУД" (ЄДРПОУ 37545732), СПДФЛ ОСОБА_15 (НОМЕР_8), ТОВ "Донпромзбут" (ЄДРПОУ 37086882), ТОВ "Електрорадіокомплект" (ЄДРПОУ 36253286), Приватне підприємство"Косоур" (ЄДРПОУ 35610165), ТОВ "ТІМАС" (ЄДРПОУ 34500458), ФОП ОСОБА_16 (НОМЕР_9), ФЛП ОСОБА_17Б.( НОМЕР_10), ТОВ "Мариарт" (ЄДРПОУ 38898450), ПП "Водспецбуд" (ЄДРПОУ 37217605), ТОВ "МАРКУС-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 385874760), ТОВ "Укрпромсвітло" (ЄДРПОУ 31445630), ТОВ "Фортрент" (ЄДРПОУ 32664239), ФОП ОСОБА_18 М.А. (НОМЕР_11), ТОВ "ЮКРЕЙНІАН ОСОБА_19" (ЄДРПОУ 37876719), ТОВ"ДАНКОМ" (ЄДРПОУ 34705334), ТОВ "ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ"ТРАВІАН" (ЄДРПОУ 37438325), ТОВ "ЮКРЕЙНІАН ОСОБА_19" (ЄДРПОУ 37876719), ТОВ"ТЕГОЛА-УКРАЇНА" (ЄДРПОУ 32910655), ТОВ"ОМЕГА" (ЄДРПОУ 25101682), ТОВ"ДАНКОМ" (ЄДРПОУ 34705334), ТОВ"НОВА ПОШТА" (ЄДРПОУ 31316718), ОСОБА_20(НОМЕР_12), ТОВ "КОМПАНІЯ ВП "СВАН" (ЄДРПОУ 31437305), ТОВ ТПП "ФОРУМ" (ЄДРПОУ 30342050), ТОВ "Торговий дім "Хазяїн" (ЄДРПОУ 33534685), ТОВ "Центр меблі ІНТЕР" (ЄДРПОУ 35748508), ТОВ "Екотех" (ЄДРПОУ 21817142), ПП "ОСОБА_21В." (НОМЕР_13), ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "АКВАІЗОЛ" (ЄДРПОУ 31466053), ТОВ "ТЕРМІНАЛ" (ЄДРПОУ 31366203), СПД ОСОБА_22 (НОМЕР_14), ТОВ "ГАРМАТА" (ЄДРПОУ 38797434), СПД ОСОБА_23 (НОМЕР_15), ТОВ "Торгово-промислова компанія" (ЄДРПОУ 13816938), ТОВ "ОСОБА_24 Артемівськ" (ЄДРПОУ 33063565), ТОВ "АВКАС" (ЄДРПОУ 37189023), ТОВ "НТК" (ЄДРПОУ 32760550), Донецька Торгово-промислова палата (ЄДРПОУ 02944679), ПП "Гросбух" (ЄДРПОУ 33900281), ФЛП ОСОБА_25 (НОМЕР_16), ТОВ"СЛАВМЕТАЛМАРКЕТ" (ЄДРПОУ 37230631), ТОВ "СТС-Центр Полтава" (ЄДРПОУ 39362934), ФЛП Галич м-н "Хозяин" (НОМЕР_17), ПП "Виробничо-господарська фірма "ДОН" (ЄДРПОУ 24808729), ПП ОСОБА_26 (НОМЕР_18), ТОВ "Перший дім" (ЄДРПОУ 35116943), на рахунки яких перераховувалися грошові кошти, якщо так, то повідомити підстави віднесення їх до групи ризикових?

Проведення позапланової перевірки доручити фахівцям ГУ Міндоходів у Донецькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_27