Ухвала суду № 48900331, 19.08.2015, Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпра (до 25.04.2025 - Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська)

Справа № 199/6349/15-к

(1-кс/199/671/15)

У Х В А Л А

іменем України

19 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська Сенчишин Ф.М., при секретарі Карабань А.Є., за участю слідчого Страшко Д.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ Амур-Нижньодніпровського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з правом ознайомлення та їх вилучення в завірених копіях, а саме: інформації, яка стосується власників банківських рахунків № 26005050249303, № 26051050232676 починаючи з 25.11.2014 року по теперішній час з витребуванням документів про відкриття рахунку (договорів, анкет, заявок про приєднання до умов ПАТ КБ «ПриватБанк»), відомостей щодо руху грошових коштів по банківським рахункам № 26005050249303, № 26051050232676 починаючи з 25.11.2014 року по теперішній час, вхідних, вихідних платежів з вказаного рахунку з підтвердженням належним чином засвідченими документами (виписками по рахунках т. ін.), відеоінформації з банкоматів, відділень «ПриватБанку» щодо зняття грошових коштів власниками банківських рахунків № 26005050249303, № 26051050232676 на паперових носіях та оптичному носії для лазерних систем зчитування, яка знаходиться у ПАТ Комерційний банк «Приватбанк», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, E-mail: privatbank@pbank.com.ua, починаючи з 25.11.2014 року по теперішній час, відомостей щодо надання послуг «клієнт банк» ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), інформацію щодо оплати за надані послуги «клієнт банк» ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), місця встановлення програми «клієнт банк (приват 24)» технічним спеціалістом ПАТ КБ «ПриватБанк», відомості щодо перерахування грошових коштів через платіжну систему «клієнт банк» з рахунків №26005050249303, №26051050232676 ПАТ Комерційний банк «Приватбанк» (код ЄДРПОУ № 14360570) та особи, яка здійснювала такі перерахунки, завірені копії платіжних доручень, чеків, на підставі яких здійснювались перерахунки грошових коштів з рахунків № 26005050249303, № 26051050232676 починаючи з 25.11.2014 року по теперішній час, а також номер телефонного звязку, до якого приєднано платіжну систему «Приват 24» до вказаних банківських рахунків, всієї документальної інформації, яка міститься у юридичній справі ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), власників банківських рахунків № 26005050249303, № 26051050232676, даних, в тому числі документальних, щодо контрагентів, які одержували грошові кошти з банківських рахунків ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935) № 26005050249303, № 26051050232676.

Клопотання обґрунтовується тим, що СВ АНД РВ ДМУ ГУМВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015040630001248 від 16.06.2015 року за фактом підроблення документів під час оформлення ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), а саме паспорту ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, серії АН №908215, виданого 29.10.2010 Індустріальним РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області на імя якої в подальшому зареєстровано ТОВ «Вайдер 1». Згідно ч.2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових дій), витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом. Досудовим розслідуванням встановлено, що невідомі особи створили ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), в подальшому оформивши зазначене підприємство на ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою можливого укладання безтоварних угод, спрямованих на мінімізацію податкових зобовязань шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935). Також, в ході розслідування встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка являється директором ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), згідно відомостей Єдиного державного реєстру підприємств та організацій, не має відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, що підтверджується наданими показаннями в ході проведення її допиту 07.08.2015 в якості свідка. Вищенаведені факти можуть свідчити про наявність порушень податкового законодавства у діяльності ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), в тому числі можливих ознак фіктивності підприємства та господарських операцій, вчинених останнім, які відображені в податковій звітності, поданої до ДПI в Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області. Згідно інформації ДПІ в Красногвардійському району м. Дніпропетровська ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935) ТОВ «Вайдер 1» відкрито банківські рахунки № 26005050249303, № 26051050232676 у ПАТ КБ ПриватБанк», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережної Перемоги, 50. Доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до п.п. 1,3 ч. 1 ст. 91 КПК України підлягають подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. З цією метою в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у встановленні: 1) правомірності формування податкового кредиту та валових витрат ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), що повинні бути підтверджені відповідними розрахунковими, платіжними та іншими первинними документами, обовязковість ведення і зберігання яких передбачена правилами ведення бухгалтерського обліку та нарахування податку; 2) достовірності нарахування бюджетного відшкодування, відповідності даних податкових накладних та Єдиного реєстру податкових накладних; 3) реальності проведених операцій ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), наявності обєктивної зміни складу активів платника податків з перевіркою фізичних, технічних та технологічних можливостей підприємства, а саме: наявність кваліфікованого персоналу, основних фондів, у тому числі транспортних засобів для перевезення або виробництва, приміщень для зберігання товарів тощо, якщо такі умови необхідні для здійснення певної операції; можливість здійснення операцій з відповідною кількістю певного товару у відповідні строки з урахуванням терміну його придатності, доступності на ринку тощо; наявність відповідних ліцензій та інших дозвільних документів, що необхідні для ведення певного виду господарської діяльності; 4)чи уповноваженими особами ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), здійснювався продаж та приймання товарно-матеріальних цінностей; чи надходили товарно-матеріальні цінності, закуплені у ТОВ «Вайдер 1» на склади інших підприємств, якщо так то куди саме; чи були оприбутковані товарно-матеріальні цінності; чи ведеться на ТОВ «Вайдер 1» складський облік, якщо так, то яким чином, які документи складаються; 5) відомостей, що містяться у банківських установах, в яких відкрито банківські рахунки ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), а саме у ПАТ КБ «ПриватБанк» № 26005050249303, № 26051050232676, відкритих 25.11.2014 та закритих 17.06.2015, а також, відео та фотознімки з банкоматів та відділень ПАТ КБ «ПриватБанк» щодо осіб, які одержували, знімали, переводили готівкові кошти із вказаних банківських рахунків; 6) всієї інформації, яка міститься у юридичній справі ТОВ «Вайдер 1» власника банківських рахунків ПАТ КБ «ПриватБанк» № 26005050249303, № 26051050232676; 7 )відомостей щодо контрагентів, які одержували грошові кошти з банківських рахунків ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935) № 26005050249303, № 26051050232676. На підставі вищевикладеного та враховуючи, що матеріали, які мають істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий вважає неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів.

Заслухавши слідчого Страшко Д.С. та дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, на які вказує слідчий, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, і іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню. Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому СВ Амур-Нижньодніпровського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1С дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: інформації, яка стосується власників банківських рахунків № 26005050249303, № 26051050232676 починаючи з 25.11.2014 року по теперішній час з витребуванням документів про відкриття рахунку (договорів, анкет, заявок про приєднання до умов ПАТ КБ «ПриватБанк»), відомостей щодо руху грошових коштів по банківським рахункам № 26005050249303, № 26051050232676 починаючи з 25.11.2014 року по теперішній час, вхідних, вихідних платежів з вказаного рахунку з підтвердженням належним чином засвідченими документами (виписками по рахунках т. ін.), відеоінформації з банкоматів, відділень «ПриватБанку» щодо зняття грошових коштів власниками банківських рахунків № 26005050249303, № 26051050232676 на паперових носіях та оптичному носії для лазерних систем зчитування, яка знаходиться у ПАТ Комерційний банк «Приватбанк», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, E-mail: privatbank@pbank.com.ua, починаючи з 25.11.2014 року по теперішній час, відомостей щодо надання послуг «клієнт банк» ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), інформацію щодо оплати за надані послуги «клієнт банк» ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), місця встановлення програми «клієнт банк (приват 24)» технічним спеціалістом ПАТ КБ «ПриватБанк», відомості щодо перерахування грошових коштів через платіжну систему «клієнт банк» з рахунків №26005050249303, №26051050232676 ПАТ Комерційний банк «ПриватБанк» (код ЄДРПОУ № 14360570) та особи, яка здійснювала такі перерахунки, завірені копії платіжних доручень, чеків, на підставі яких здійснювались перерахунки грошових коштів з рахунків № 26005050249303, № 26051050232676 починаючи з 25.11.2014 року по теперішній час, а також номер телефонного звязку, до якого приєднано платіжну систему «Приват 24» до вказаних банківських рахунків, всієї документальної інформації, яка міститься у юридичній справі ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935), власників банківських рахунків № 26005050249303, № 26051050232676, даних, в тому числі документальних, щодо контрагентів, які одержували грошові кошти з банківських рахунків ТОВ «Вайдер 1» (код ЄДРПОУ 39503935) № 26005050249303, № 26051050232676 з їх вилученням.

ПАТ КБ «ПриватБанк» надати (забезпечити) тимчасовий доступ слідчому Страшко Д.С. до зазначених документів та надати йому можливість їх вилучити.

.Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Головуючий:

19.08.2015