Ухвала суду № 48871962, 20.07.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5849/15-к

пр.№ 1-кс/464/1532/15

У Х В А Л А

20.07.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Рудаков І.П., при секретарі Бондар Н.С., за участю слідчого Колодій А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000126 від 10.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

16.07.2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000126 від 10.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунках №2600337313690 та №2605837313690 ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 14083774), які перебувають у володінні в приміщенні ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Контрактова площа, 10А. Доступ до речей та оригіналів документів надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ОУ у Сихівському районі м.Львові ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або уповноваженій ним особі за його процесуальним рішенням.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 14083774), внаслідок неправомірного віднесення, в лютому 2015 року, до податкового кредиту по контрагенту ПП «Атланта-Агро» (ЄДРПОУ 32150080), ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 7 803 246,3 грн грн. Проведеним розслідуванням встановлено, що згідно даних наданих ДПІ у Ленінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, ПП «Атланта-Агро» не зареєструвало жодної податкової накладної за лютий 2015 року в адресу ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ» та відповідно не відобразило господарські взаємовідносини у поданій податковій звітності з ПДВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 14083774) для проведення взаєморозрахунків ПП «Атланта-Агро» (ЄДРПОУ 32150080) використовувало рахунки №2600337313690 та №2605837313690, відкриті в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Контрактова площа, 10А.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 14083774) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив подання задовольнити частково.

Представник юридичної особи ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) в судове засідання не з*явився, хоча про час та місце розгляду справи належно повідомлявся.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, слідчий суддя вважає, що клопотання, слід задоволити частково.

10.06.2015 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000126 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі. Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів. Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню в частині щодо надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення слідчому, як стороні кримінального провадження, відмовивши в наданні такого доступу старшому оперуповноваженому ОУ у Сихівському районі м.Львові ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, оскільки такий не є стороною даного кримінального провадження в розумінні п. 19 ст. 3 КПК України, його повноваження визначаються слідчим згідно ст.40 КПК України, а не судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 131,132,159-164,166,309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-юридичної справи про відкриття рахунків №2600337313690 та №2605837313690 ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 14083774);

-компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №2600337313690 та №2605837313690 ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 14083774) за період з 01.01.2015 по 31.03.2015 в паперовому та електронному вигляді;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №2600337313690 та №2605837313690 ТОВ «АСТОК-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 14083774), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Контрактова площа, 10А.

Обовязок виконання ухвали слідчого судді покласти на ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Контрактова площа, 10А.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Рудаков І.П.