Ухвала суду № 48852633, 20.08.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/13616/15-к

1-кс/760/4230/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 серпня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Перепелиці А.С., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві, лейтенанта податкової міліції Перепелиці А.С. , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015100090000091 від 10.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ документів, що містять в собі банківську таємницю, відносно ТОВ «ІНТУРІОН УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ 39202632), які перебувають у володінні ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669), що розташований за адресою: Київ, вул. Михайлівська, буд. 6-А та просив надати дозвіл на проведення виїмки даних про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «ІНТУРІОН УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ 39202632) №260063012643 (980 - UAH) в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за наявний період, а саме з моменту відкриття рахунків по дату оголошення даної ухвали.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському району Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015100090000091, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «ДИРЕКТИВА» (код за ЄДРПОУ 38792169) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ПРЕСТИЖ-ІНВЕСТ ГРУП» в порушення вимог п.44.6 ст.44, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, 201.7 ст.201, р.V Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2756-VI, із змінами та доповненнями, пр. занизили податок на додану вартість всього на суму 8500000 грн. в тому числі за листопад 2014 р. на суму 8500000 грн., а також за лютий 2015 року ТОВ «ДИРЕКТИВА» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «РЕДСМІТ» (код за ЄДРПОУ 39572286), що підтверджується актом ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 17.03.2015 №893/26-58-22-02-17/38792169 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ДИРЕКТИВА» (код за ЄДРПОУ 38792169) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ТОВ «ПРЕСТИЖ-ІНВЕСТ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 34601804) за листопад 2014 року та подальшої реалізації придбаного товару (послуг) контрагентам - покупцям за листопад 2014 року».

Також, досудовим розслідуванням, здійснивши огляд податкової звітності ТОВ «ДИРЕКТИВА» встановлено, що ТОВ «РЕДСМІТ» постачає на адресу ТОВ «ДИРЕКТИВА» товарно-матеріальні цінності, за які ТОВ «ДИРЕКТИВА» здійснює перерахунок грошових коштів на адресу ТОВ «РЕДСМІТ». В свою чергу ТОВ «РЕДСМІТ» здійснює закупівлю товарно-матеріальних цінностей в підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «ІНТУРІОН УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ 39202632), за які ТОВ «РЕДСМІТ» здійснює перерахунок грошових коштів на адресу ТОВ «ІНТУРІОН УКРАЇНА».

Встановлено, що ТОВ «ІНТУРІОН УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ 39202632) має банківський рахунок №260063012643 (980 - UAH) відкритий у ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669), що розташований за адресою: Київ, вул. Михайлівська, 6-А, у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші ТОВ «ІНТУРІОН УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ 39202632), а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, а саме : данні про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «ІНТУРІОН УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ 39202632) №260063012643 (980 - UAH) в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів.

Слідчий просив надати доступ до вказаних документів за весь період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали, між тим, слідчий суддя визначає період в межах фабули кримінального провадження, яка підлягає доказуванню, а саме за лютий - березень 2015 року.

Враховуючи викладене, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві, лейтенанта податкової міліції Перепелиці А.С., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015100090000091 від 10.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл ст. слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Перепелиці Андрію Сергійовичу на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять в собі банківську таємницю, відносно ТОВ «ІНТУРІОН УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ 39202632), які перебувають у володінні ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669), що розташований за адресою: Київ, вул. Михайлівська, буд. 6-А та надати дозвіл на проведення виїмки данни про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «ІНТУРІОН УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ 39202632) №260063012643 (980 - UAH) в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за лютий - березень 2015 року.

В задоволені іншої частин клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова