Ухвала суду № 48802235, 07.08.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 07.08.2015 Справа № 554/10630/15-к

УХВАЛА

про проведення обшуку

07 серпня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

за участю слідчого - Д.Й.Сойми

при секретарі - А.П.Новіковій

розглянувши клопотання слідчого СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції Д.Й.Сойми про проведення обшуку

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

В слідчому управлінні УМВС України знаходяться матеріали досудового розслідування за № 12015170000000602 від «24» червня 2015 року, за ознаками злочинів, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, за фактом зловживання службовим становищем працівниками Державного підприємства «Дослідне господарство «Тахтаулово» Національної академії аграрних наук України.

За матеріалами планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Тахтаулово» Національної академії аграрних наук України за період з 01.10.2010 по 30.06.2012 року, встановлено, що між ДП «ДГ «Тахтаулово» НААНУ, в особі директора ОСОБА_2 (Замовник) та Приватним підприємством «Альфа-капітал», в особі директора ОСОБА_3 (Виконавець) було укладено договір від 01.04.2011 року №0104/11 про надання сільськогосподарських послуг та збиранню врожаю.

Загальна вартість робіт по даному договору орієнтовно складає 8408031,30 грн. (вісім мільйонів чотириста вісім тисяч тридцять одна гривня і тридцять копійок). За даним договором за 2011 рік відображено надання ПП «Альфа-Капітал» для ДП «ДГ «Тахтаулово» НААНУ послуг з обробітку сільськогосподарських угідь на загальну суму 9145663,47 грн. (дев'ять мільйонів сто сорок п'ять тисяч шістсот сімдесят три гривні та сорок сім копійок), на підтвердження яких до ревізії було надано акти приймання виконаних робіт:

- Акт №а-00000008 від 30.09.2011 року на суму 186268,68 грн. (з ПДВ);

- Акт №а-00000013 від 31.10.2011 року на суму 2371387,97 грн. (з ПДВ);

- Акт №а-00000018 від 27.12.2011 року на суму 5602254,8 грн. (з ПДВ);

- Акт №а-00000019 від 29.12.2011 року на суму 985752,02 грн. (з ПДВ).

З метою підтвердження фактичного надання визначених договором від 01.04.2011 року №0104/11 послуг до зустрічної звірки було надано дорожні листи тракториста сільськогосподарської форми №64, акти списання матеріалів для виконання робіт та інші первинні документи, якими підтверджено надання послуг з обробітку сільськогосподарських угідь на загальну суму 8158668,05 гривень. Фактично первинними документами не підтвердилось надання послуг за договором від 01.04.2011 року №0104/11 на суму 986995,42 гривень.

Станом на 01.07.2012 року заборгованість за Договором від 01.04.2011 року №0104/11 по даних бухгалтерського обліку ДП ДГ Тахтаулово НААНУ та Приватного підприємства не рахується.

З метою підтвердження фактичного надання визначених договором від 01.04.2011 року №0104/11 послуг до ревізії додатково листом №198 ПП «Альфа-Капітал» було надано дорожні листи тракториста (форми №64), в яких зафіксовано надання послуг з обробітку сільськогосподарських угідь на загальну суму 953530,08 гривень.

Таким чином, фактично первинними документами не підтверджено надання послуг за договором від 01.04.2011 року №0104/11, на суму 33465,34 гривень (з ПДВ). Порушення щодо оплати завищеної вартості наданих послуг у рослинництві, допущено з вини директора Підприємства ОСОБА_2, яким було підписано акти на надання послуг по обробітку с/г угідь.

Також, в ході проведення перевірки, з метою підтвердження фактичного надання визначених договором від 01.04.2011 року №0104/11 послуг, було отримано Акт списання №а-00000304 від 29.12.11 року про списання міндобрив (Нітроафоска) для кукурудзи в кількості 118 т для виробництва, для ДП ДГ Тахтаулово НААНУ на загальну суму 589999,76 грн.

Проте, Актів про використання мінеральних добрив, органічних і бактеріальних добрив, отрутохімікатів і гербіцидів ф.№118 (або ВЗСГ-3) та подорожні листи на внесення мінеральних добрив за грудень 2011 року до ревізії надано не було. Згідно даного договору ПП «Альфа капітал» було внесено мінеральні добрива (Нітроамофоска) під кукурудзу ДП ДГ Тахтаулово НААНУ, врожаю 2011 року в кількості 127,5 у квітні-травні 2011 року. Згідно пояснення головного агронома ОСОБА_4, на якого покладено контроль за виконанням сільськогосподарських робіт, пояснив що «мінеральні добрива (Нітроамофоска) вносились на поля ДП ДГ Тахтаулово під урожай 2011 року. Нітроамофоска вносилась на площі 850 га на поля №1,2,3,6,7,8 під урожай кукурудзи в дозі 138 кг/га. Мета внесення поліпшення живлення культури та покращення фізичного стану ґрунтів. Також встановлено, що 2011 році агрохімічні обстеження ґрунтів Зональною агрохімічною лабораторією не проводилось».

ОСОБА_2 зазначити, що завершення збору кукурудзи урожаю 2011 року, згідно даних звіту про рух продуктів та матеріалів, відомостей руху зерна та іншої продукції та реєстрів відправки зерна та іншої продукції з поля, відбулось в листопаді 2011 року (останній реєстр 27.11.2011 року). Згідно наданих ПП «Альфа-капітал» подорожніх листів тракториста, сільськогосподарської форми №64 обмолот кукурудзи відбувався в період з 14.11.2011 року по 26.11.2011 року.

Станом на 01.07.2012 року заборгованість за договором від 01.04.2011 року №0104/11 не рахується.

В ході проведення контрольного заходу було направлено запит до Полтавського обласного центру з гідрометеорології Державної гідрометеорологічної служби з метою отримання інформації щодо того, які були погодні умови в грудні 2011 року. З отриманої відповіді встановлено, що 29.12.2011 року температура коливалась від -3 до +3 градусів за Цельсієм, без опадів. Згідно з інструкцією застосування мінеральних добрив Нітроамофоска (азотно-фосфорно-калійні) NPK 15:15:15, яка розміщена на офіційному сайті виробника Публічне акціонерне товариство «Сумихімпром», даний тип мінеральних добрив застосовується під посадку восени або навесні (передпосівний обробіток).

Виходячи з даних, наведених у наданих копіях первинних документів ПП „Альфа-Капітал" внесено мінеральні добрива на 850 га поля ДП ДГ Тахтаулово НААНУ в період з 18.11.2011 року по 23.11.2011 року. ОСОБА_2 зазначити, що вид внесених мінеральних добрив, їх кількість, та номер поля, на який міндобрива вносились - не вказано. Разом з тим, як вказано в акті вище, збирання кукурудзи врожаю 2011 року, згідно наданих Приватним підприємством первинних документів, проводилось в період з 14.11.2011 по 27.11.2011 року.

Таким чином, згідно наданих документів випливає, що внесення мінеральних добрив відбувалось в той самий період, що і збір врожаю, для вирощування якого вони вносились.

Більше того, в ході зустрічної звірки в ПП „Альфа-Капітал" не підтверджено даними бухгалтерського обліку списання мінеральних добрив для ДП ДГ Тахтаулово НААНУ в листопаді 2011 року.

Враховуючи вищевикладене, в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року №996 ДП ДГ Тахтаулово НААНУ проведено оплату за внесення мінеральних добрив (Нітроамофоска) в кількості 118 тонн без документального підтвердження фактичного їх внесення та в порушення інструкції по застосуванню вказаного мінерального добрива на загальну суму 589999,76 грн., що призвело до нанесення шкоди (збитків) ДП ДГ «Тахтаулово» НААНУ на вищевказану суму.

Оскільки в діях директора ДП ДГ «Тахтаулово» НААНУ ОСОБА_2, головного бухгалтера ОСОБА_5, директора ПП «Альфа-Капітал» ОСОБА_3, вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, тобто зловживання владою або службовим становищем, тобто умисне, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби, якщо воно завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам, свободам та інтересам окремих громадян або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб, що спричинили тяжкі наслідки.

Для підтвердження нанесених збитків державі неправомірними діями ОСОБА_2 та ОСОБА_3 необхідно проведення бухгалтерсько-економічної експертизи, однак первинні документи проведених господарських операцій в матеріалах кримінального провадження відсутні. Згідно наданого запиту до ДП ДГ «Тахтаулово» НААНУ отримати необхідну документацію не представилось можливим.

На даний час виникла необхідність у проведенні обшуку в приміщеннях ДП ДГ «Тахтаулово» НААНУ, що за адресою: Полтавська обл., Полтавський район, с. Тахтаулове, вул. Центральна, 5 - де знаходиться фінансово-господарська та бухгалтерська документація взаємовідносин між ДП ДГ «Тахтаулово» НААНУ в особі ОСОБА_2 та директора ПП «Альфа-Капітал» ОСОБА_3 у період часу з 01.10.2010 по дату винесення ухвали на обшук, з метою відшукання та вилучення первинних документів (актів виконаних, робіт, накладних, податкових накладних, подорожних листів, акти списання видаткові накладні; платіжні доручення; платіжні квитанції; касові видаткові та прибуткові ордери, авансові звіти та ін.), що укладалися за договором 2011 року про надання ПП «Альфа-Капітал» для ДП «ДГ «Тахтаулово» НААНУ послуг з обробітку сільськогосподарських угідь, а також внесення міндобрив та інші речі і документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СУ УМВС України в Полтавській області капітану міліції Д.Й.Соймі дозвіл на проведення обшуку за адресою: Полтавська обл., Полтавський район, с. Тахтаулове, вул. Центральна, 5, де планується відшукати фінансово-господарську та бухгалтерську документацію взаємовідносин між ДП ДГ «Тахтаулово» НААНУ в особі ОСОБА_2 та директора ПП «Альфа-Капітал» ОСОБА_3 у період часу з 01.10.10 по 03.08.15, з метою вилучення первинних документів (актів виконаних, робіт, накладних, податкових накладних, подорожних листів, акти списання видаткові накладні; платіжні доручення; платіжні квитанції; касові видаткові та прибуткові ордери, авансові звіти та ін.), що укладалися за договором 2011 року про надання ПП «Альфа-Капітал» для ДП «ДГ «Тахтаулово» НААНУ послуг з обробітку сільськогосподарських угідь, а також внесення міндобрив та інші речі і документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко