Ухвала суду № 48789671, 29.12.2014, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7993/14-к

Провадження № 1-кс/265/643/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

29 грудня 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О., при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

29 грудня 2014 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050000000066 від 03 грудня 2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 191, ч.1 ст.212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що невстановлені службові особи ТОВ «Тандем 2006» (ЄДРПОУ 34513163), яке займається збагачувальною діяльністю вугільної продукції, відвантаженням та відправкою її за межі окупованої території, та зареєстровано за адресою: Донецька область, м. Торез, ст. Воскресна, буд. 8, діючи умисно, у період з 01.01.2012 по теперішній час у порушенні вимог податкового законодавства шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Склад Менеджмент» (ЄДРПОУ 38182448), ТОВ «Донецькі Інвестиції» (ЄДРПОУ 38357368), ТОВ «ЗЕТ Трейд» (ЄДРПОУ 39208084), ТОВ «2М Груп» (ЄДРПОУ 37276854) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 994 586, 33 грн., а також невстановлені службові особи ТОВ «Актів груп» (36976259), ТОВ «Імпульс 2008» (35751643), ТОВ «РС Проспера» (37358355), ТОВ «Донвуглетех Інвест» (33371718), які зареєстровані у Донецькій області, у зазначений період, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків провели низку безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності. Зазначені дії службових осіб можуть призвести до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та може свідчити про умисне ухилення від сплати податків з їх боку.

Правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що в період з вересня 2014 року по грудень 2014 року, невстановлені матеріально-відповідальні особи ДП «Сніжнеантрацит» (ЄДРПОУ 31906124), діючи умисно з використанням залізничного транспорту, здійснюють завантаження вугільної продукції зазначеного підприємства з аварійної площадки, яка розташована за адресою: Донецька область, м. Сніжне, с. Северне, вул. Мурманська та спрямовують її на користь сторонніх субєктів господарської діяльності, використовуючи первинні та транспортні документи, оформлені від інших підприємств, в які внесені неправдиві відомості. Відповідно ДП «Сніжнеантрацит» не відображає зазначені операції у бухгалтерському та податковому обліку свого підприємства, у результаті чого невстановлені особи, з корисливих мотивів скоїли розтрату чужого майна, а саме вугільної продукції, яке належить ДП «Сніжнеантрацит» та перебувало в їх віданні.

Правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення ч. 1 ст. 191 КК України.

12.12.2014 р. зазначені кримінальні провадження обєднані в одно провадження та присвоєний реєстраційний номер №32014050000000066.

По кримінальному провадженню №32014050000000066 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

Згідно до доручення № 27/05-99-09-02-13 від 12.12.2014 оперативним управлінням ГУ ДФС у Донецькій області з використанням АІС «Податковий блок» проведено аналіз податкової інформації стосовно підприємств: ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643).

Згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що на протязі 2014 року зазначені підприємства у складі податкової звітності відображають фінансово-господарські відносини із СГД, реквізити яких можуть використовуватися у схемах штучного формування податкового кредиту з ПДВ, а також завищення валових витрат, а саме:

ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639) мало фінансового господарські взаємовідносини з «сумнівними» підприємствами: в податковому кредиті ТОВ «ГОЛЛ (ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Кій-Інвестюг» (ЄДРПОУ 38055728, стан платника -8), ТОВ «Стар ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 38995320, стан платника -9), ТОВ «Сателіт-Дніпро» (ЄДРПОУ 34884035), ТОВ «Регіон-транс» (ЄДРПОУ 32132627, стан платника 8) на загальну суму 561823,56 грн. ПДВ; в податкових забовязаннях ТОВ «Раритет 2000» (ЄДРПОУ 31011227), ТОВ «Бізнес Сіті плюс» (ЄДРПОУ 38956077), ТОВ «Лонгкон» (ЄДРПОУ 39059224) на загальну суму 59598,8 грн. ПДВ.

ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643) мало фінансового господарські взаємовідносини з «сумнівними» підприємствами: в податковому кредиті ТОВ «Компанія «Омега люкс» (ЄДРПОУ 38569822, стан платника -9), ТОВ «Гефест Опт» (ЄДРПОУ 39177905, стан платника -7), ТОВ «Київбілдінгстел» (ЄДРПОУ 39022330, стан платника -7) на загальну суму 835537.76 грн. ПДВ; в податкових забовязаннях ТОВ «Ікон Трейдінг» (ЄДРПОУ 38470663), ТОВ «Прогрес-СК» (ЄДРПОУ 38587003), ТОВ «Імекс-Груп» (ЄДРПОУ 39219833) на загальну суму 31856,85 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що ряд підприємств, у тому числі ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643, які знаходяться на тимчасово окупованій території Донецької області здійснюють діяльність повязану із надання послуг по відправленню залізничним транспортом незаконно отриманої вугільної продукції підприємствам, які знаходяться на території України. При цьому дані підприємства використовуються в схемах легалізації викраденої та незаконно видобутої вугільної продукції. З метою підтвердження походження вугілля у супровідних документах на вантаж власниками вугілля зазначаються підприємства, які знаходяться на тимчасово окупованих територіях, у звязку з чим слідству неможливо встановите істинне походження вугільної продукції.

Крім цього встановлено, що група невстановлених осіб, використовуючи обстановку на тимчасового окупованих територіях Донецької області, самовільно, з корисливих мотивів з метою продажу вугілля іншим СГД, які фактично не мають договорів з державним підприємством, здійснюють зі складських площадок відвантаження вугільної продукції, яка належить державному підприємству «Сніжнеантрацит» та є власністю держави. Зазначена продукція завантажується у вагони залізничної дороги і потягом направляється у південному напрямку та перетинає станцію «Волноваха». При цьому транспорті документи, що підтверджують якість вугільної продукції, його місце видобування, відомості щодо підприємства, яке фактичне видобувало вугілля відсутні, або до них внесені неправдиві відомості, що є прямим порушенням норм чинного законодавства.

У даному випадку вугільна продукція, яка перевозиться, згідно до п. 3 ч. 2 ст. 167 КПК України може бути предметом кримінального правопорушення, повязаного з незаконним обігом, так як фактичне відвантаження здійснюється з території, яка захоплена незаконними терористичними формуваннями, що унеможливлює встановлення його походження на момент прибуття до станції «Волноваха», так як у транспортних документах не зазначені усі необхідні відомості для перевірки законності перевезення вугілля. Вугільна продукція може бути здобута незаконним шляхом, або потрапила на митну територію України з території іншої держави, без сплати обовязкових митних платежів, чим може бути завдано шкоду державі. Зазначена продукція у подальшому може бути вилучена для забезпечення відшкодування збитків державі у результаті злочинних дій зазначених підприємств.

На момент прибуття до станції «Волноваха» зазначається підприємство, яке фактично володіє вугільною продукцією та виступає перевізником, тобто органу слідства відомо у володінні кого фактично на момент проведення необхідних заходів знаходиться вугільна продукція та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

25.12.2014 під час проведення огляду місця події на залізничній колії № 2п, 6п парку приймання та 6-с сортувального парку станції Волноваха Донецької залізниці встановлені 33 залізничних вагонів типу напіввагон, з інвентарними номерами: №№ 67874842, 63281091, 66749631, 60711342, 60304029, 60639242, 65308678, 67611020, 66787052, 67816276, 65289076, 60436573, 65285959, 66935164, 67667105, 60426004, 67381269, 66734385, 67364034, 66710310, 60404217, 60436441, 60447711, , 67575118, 66244104, 65297764, 67175661, 67159012, 67663567, 65309585, 60678422, 60428265, 67652917 заповнені вугільною продукцією, маркування вантажу встановити не виявилось можливим. Відправником даної вугільної продукції, відповідно до залізничних накладних, є наступні підприємства: ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «Актів груп» (36976259),ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643).

Органу слідства необхідний тимчасовий доступ з можливістю вилучення для подальшого проведення дослідження щодо якості вантажу, який був оглянутий 25.12.2014, а також встановлення його походження. Данні відомості будуть отримані при проведенні криміналістичних експертиз, де предметом дослідження буде виступати саме вилучена вугільна продукція, яку необхідно тимчасово вилучити, оскільки такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей та проведення необхідних досліджень і обєктивно відсутня можливість отримати докази у інший спосіб.

Вказані відомості можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюється під час даного кримінального провадження.

Також необхідно витребувати усі, без винятку необхідні документи, або їх копії для встановлення походження вугільної продукції, місць видобування, збагачення, місць фактичної загрузки, підприємств, які фактично мають договірні, а також фінансово-господарські взаємовідносини з кінцевим покупцем, при цьому встановити той факт, що вугільна продукція не була відвантажена самовільно, злочинним шляхом невстановленими особами з площадки державного підприємства.

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідністьу тимчасовому вилученні вугільної продукції, яка знаходиться на станції Волноваха у вагонах з інвентарними номерами: №№ 67874842, 63281091, 66749631, 60711342, 60304029, 60639242, 65308678, 67611020, 66787052, 67816276, 65289076, 60436573, 65285959, 66935164, 67667105, 60426004, 67381269, 66734385, 67364034, 66710310, 60424217, 60436441, 60447711, , 67575118, 66244104, 65297764, 67175661, 67159012, 67663567, 65309585, 60678422, 60428265, 67652917 відправником якої відповідно до залізничних накладних є наступні підприємства: ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «Актів груп» (36976259), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд зобовязати службових осіб станції «Волноваха» ДП «Донецька залізниця» слідчим слідчої групи: старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_7, надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення до документів, або належним чином завірених копій по залізничним вагонам, які знаходиться на залізничній колії № 8п парку приймання станції Волноваха Донецької залізниці у вагонах з інвентарними номерами: №№ 67874842, 63281091, 66749631, 60711342, 60304029, 60639242, 65308678, 67611020, 66787052, 67816276, 65289076, 60436573, 65285959, 66935164, 67667105, 60426004, 67381269, 66734385, 67364034, 66710310, 60424217, 60436441, 60447711, , 67575118, 66244104, 65297764, 67175661, 67159012, 67663567, 65309585, 60678422, 60428265, 67652917 відправником якої відповідно до залізничних накладних є наступні підприємства: ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «Актів груп» (36976259), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643). Зобовязати службових осіб станції «Волноваха» ДП «Донецька залізниця» слідчим слідчої групи: старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_7, надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення вугільної продукції на період з 05.01.2015р. по 15.01.2015р., яка знаходиться на залізничній колії № 3п парку приймання станції Волноваха Донецької залізниці у вагонах з інвентарними номерами: №№ 67874842, 63281091, 66749631, 60711342, 60304029, 60639242, 65308678, 67611020, 66787052, 67816276, 65289076, 60436573, 65285959, 66935164, 67667105, 60426004, 67381269, 66734385, 67364034, 66710310, 60424217, 60436441, 60447711, , 67575118, 66244104, 65297764, 67175661, 67159012, 67663567, 65309585, 60678422, 60428265, 67652917 відправником якої відповідно до залізничних накладних є наступні підприємства: ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643.

На підставі переліченого просить задовольнити клопотання.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні службових осіб станції «Волноваха» ДП «Донецька залізниця», по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3, задовольнити.

Зобовязати службових осіб станції «Волноваха» ДП «Донецька залізниця» надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_7, тимчасовий доступ з можливістю вилучення до документів, або належним чином завірених копій по залізничним вагонам, які знаходиться на залізничній колії № 8п парку приймання станції Волноваха Донецької залізниці у вагонах з інвентарними номерами: №№ 67874842, 63281091, 66749631, 60711342, 60304029, 60639242, 65308678, 67611020, 66787052, 67816276, 65289076, 60436573, 65285959, 66935164, 67667105, 60426004, 67381269, 66734385, 67364034, 66710310, 60424217, 60436441, 60447711, , 67575118, 66244104, 65297764, 67175661, 67159012, 67663567, 65309585, 60678422, 60428265, 67652917 відправником якої відповідно до залізничних накладних є наступні підприємства: ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «Актів груп» (36976259), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643).

Зобовязати службових осіб станції «Волноваха» ДП «Донецька залізниця» надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_7, тимчасовий доступ з можливістю вилучення вугільної продукції на період з 05.01.2015р. по 15.01.2015р., яка знаходиться на залізничній колії № 3п парку приймання станції Волноваха Донецької залізниці у вагонах з інвентарними номерами: №№ 67874842, 63281091, 66749631, 60711342, 60304029, 60639242, 65308678, 67611020, 66787052, 67816276, 65289076, 60436573, 65285959, 66935164, 67667105, 60426004, 67381269, 66734385, 67364034, 66710310, 60424217, 60436441, 60447711, , 67575118, 66244104, 65297764, 67175661, 67159012, 67663567, 65309585, 60678422, 60428265, 67652917 відправником якої відповідно до залізничних накладних є наступні підприємства: ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 29 грудня 2014 року по 28 січня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____201___ року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)