Ухвала суду № 48788439, 22.05.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3590/13-к

Провадження № 1-кс/265/294/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

22 травня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; А.М., при секретарі Григор А.Г., за участю прокурора Авдан М.В., заступника начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2, розглянувши клопотання заступника начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2Г про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

21 травня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання заступника нальника СВ ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2, погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахункам ВАТ Літос (код ЄДРПОУ 05420480): № 26009000120740, 26007000100740, 26008000110740 відкритим у Відділенні Донецька дирекція ПАТ Банк Камбіо, МФО 380399, за період з 01 січня 2009 року по 31 грудня 2011 року (з вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція), що перебувають у володінні Відділення Донецька дирекція ПАТ Банк Камбіо (МФО 380399) за адресою: місто Донецьк, проспект Б.Хмельницького, 16, з наданням можливості їх вилучення.

У клопотанні зазначено, що у провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване у ЄРДР за № 32013050290000023 від 10 квітня 2013 року відносно посадових осіб ВАТ Літос (ЄДРПОУ 05420480) за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що посадові особи ВАТ Літос (ЄДРПОУ 05420480, юридична адреса: Донецька область, Волноваський район с. Дмитрівка), у період 1 півріччя 2009 року, діючи умисно, у порушення п.4.1.1, 4.1.6, п. 4.1 ст. 45 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств, отримавши фінансову допомогу на загальну суму 1 700 000 гривень від ОСОБА_4, навмисно не віднесли вказану суму у склад валових доходів підприємства, що призвело до недонарахування до бюджету податку на прибуток за 1 півріччя 2009 року на суму 425000 гривень.

Крім того, посадові особи ВАТ Літос у період 2009-2011роки, у порушення п.4.1 ст.4, пп.11.3.1, п.11 ст11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств, реалізуючи продукцію, не включали суми від реалізації продукції у склад валових доходів декларацій з податку на прибуток за 2009-2011 роки, чим навмисно занизили валові доходи з податку на прибуток на загальну суму 6 682 534 гривень, що призвело до недонарахування до бюджету податку на прибуток на суму 1 670 634 гривень.

Також, посадові особи ВАТ Літос у період 2010-2011 роки, у порушення пп.263.2.1 п.263.2, пп.263.11.1 п.263.11 ст.263 Податкового кодексу України, навмисно не задекларували та не сплатили збір платні за користування надрами для здобування корисних копалин на загальну суму 669 552,59 гривень.

Таким чином, посадові особи ВАТ Літос у період 2009-2011роки навмисно ухилилися від сплати податків та зборів на загальну суму 2 765 186,59 гривень, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків та зборів в особливо великих розмірах, та підтверджується висновком експертного дослідження № 1-08/040/2013-си від 08 квітня 2013 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що Головою правління ВАТ Літос в період 2009-2011р. був ОСОБА_5, головним бухгалтером - ОСОБА_4.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що постановою Господарського суду Донецької області від 18 січня 2010 року у справі №27/10Б порушено справу про банкрутство ВАТ Літос.

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 28 березня 2012 року по справі введена процедура санації строком на 6 місяців, керуючим санацією призначено керівника боржника ОСОБА_5, розпорядником майна на період процедури санації призначено арбітражного керуючого ОСОБА_6

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 20 грудня 2012 року по справі припинені повноваження керуючого санацією ОСОБА_5, та призначено керуючим санацією арбітражного керуючого ОСОБА_7.

Згідно відповіді керуючого санацією-арбітражного керуючого ОСОБА_7, до теперішнього часу йому посадовими особами ВАТ Літос не передані фінансово-господарські документи, та їх місцезнаходження невідоме.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ВАТ Літос, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ВАТ Літос, та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ВАТ Літос за період 2009-2011 роки.

Проведеними заходами встановлено, що ВАТ Літос у період 2009-2011 роки мало банківські рахунки №№ 26009000120740, 26007000100740, 26008000110740, відкриті у Відділенні Донецька дирекція ПАТ Банк Камбіо, МФО 380399, а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів, у тому числі по взаємовідносинам між ВАТ Літос та його підприємствами-контрагентами, отже у слідства є достатні підстави вважати, що відшукувані документи перебувають за вказаною вище адресою.

На підставі наведеного, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність вилучення вказаних вище документів, які можуть підтвердити факти перерахування з боку ВАТ Літос на адресу підприємств-контрагентів грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ВАТ Літос до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що ці документи перебувають у володінні Відділення Донецька дирекція ПАТ Банк Камбіо за адресою: м. Донецьк, пр. Б.Хмельницького, 16 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки містять відомості, які можуть стати доказами в рамках кримінального провадження. Вилучення вказаних документів необхідне для отримання доступу до них.

Слідчий у судовому засіданні підтримав пояснення прокурора та просив його задовольнити.

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий у банківській установі, становлять охоронювану законом таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі наведеного, сдідчий суддя приходить до висновку, що у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні Відділення Донецька дирекція ПАТ Банк Камбіо за адресою: м. Донецьк, пр. Б.Хмельницького, 16, в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність вилучення вказаних у клопотанні документів для досягнення мети отримання доступу до них.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2, погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Зобовязати відповідальну посадову особу Відділення Донецька дирекція ПАТ Банк Камбіо (МФО 380399, місто Донецьк, проспект Б. Хмельницького, 16) надати (забезпечити) заступнику начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які містять :

відомості про рух грошових коштів по рахункам ВАТ Літос (код ЄДРПОУ 05420480): №№ 26009000120740, 26007000100740, 26008000110740, відкритим у Відділенні Донецька дирекція ПАТ Банк Камбіо, за період з 01 січня 2009 року по 31 грудня 2011 року (з вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція) та можливість їх вилучення.

Строк дії ухвали з 22 травня 2013 року по 22 червня 2013 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням заступника начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2 має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Вайновський А.М.