Ухвала суду № 48787234, 20.08.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/13433/15-к

Провадження № 1-кс/234/2893/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 серпня 2015 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Лутай А.М.

при секретарі - Астахові Р.Є.,

за участю прокурора Мрочко Р.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України майора юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні №42015000000001557 від 18.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.368, ч.2 ст.369-2 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України майор юстиції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що слідчим відділом військової прокуратури сил антитерористичної операції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015000000001557 від 18.07.2015 за ч. 3 ст. 368 та ч. 2 ст. 369-2 КК України.

У даному провадженні, крім іншого, досліджуються обставини одержання начальником управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 неправомірної вигоди матеріального характеру у вигляді 100000 гривень від директора ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_3

Зокрема, установлено, що у період з 18.05.2015 по 30.06.2015 комісією у складі службових осіб Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та ГУДФС у Донецькій області проведено планову виїзну перевірку дотримання ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» вимог податкового законодавства України.

За результатами перевірки складено акт №2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, в якому відображено порушення податкового законодавства, а саме завищено відємне значення обєкта оподаткування по податку на прибуток на загальну суму 13826877 грн., а також заниження податку на додану вартість на загальну суму у сумі 2646404 грн.

Проте, директор ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_3, незгодний з висновками наведеної перевірки, 13.07.2015 подав до Слов'янської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області відповідні заперечення. Крім того, ОСОБА_3 для обєктивного та справедливого вирішення вказаного питання звернувся до головного державного ревізора-інспектора ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4

В подальшому, ОСОБА_4 з вказаним питанням звернувся до ОСОБА_2, котрий висунув вимогу ОСОБА_4 про надання ОСОБА_3 неправомірної вигоди у розмірі 100000 гривень.

З метою одержання вказаної неправомірної вигоди ОСОБА_2 надав членам комісії, які проводили наведену перевірку, вказівку зменшити суми відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток у розмірі 437715 грн. і суми заниження податку на додану вартість у розмірі 403833 грн. Зазначена вказівка ОСОБА_2, представниками комісії була виконана, до акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 внесені відповідні зміни.

Крім того, у провадженні встановлено, що з питань злочинної діяльності ОСОБА_2, ОСОБА_4, а також з питань проведення перевірки службові особи Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, ГУ ДФС у Донецькій області та ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» розмовляли один з одним та з підлеглими їм працівниками за допомогою мобільного звязку українського оператора «МТС» під час вчинення злочину.

Зокрема, заступник начальника Словянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_5, яка користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-277-27-65; - начальник управління аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_6, яка користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-683-16-25; - заступник начальника управління аудиту Словянської ОДПІ начальник відділу ОСОБА_7, яка користується мобільним терміналом з абонентським номером 095-870-99-09; - заступник начальника відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_8, яка користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-930-64-62; головний державний ревізор-інспектор відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_9, яка користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-227-81-03; головний державний ревізор-інспектор відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_10, яка користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-160-07-66; директор ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_3, який користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-367-30-72; головний бухгалтер ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_11, який користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-422-65-24; головний державний ревізор-інспектор ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, який користується мобільним терміналом з абонентським номером 095-505-68-30; начальник управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, який користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-563-48-96 спілкувалися між собою за допомогою мобільного звязку.

Слідчий вказує, що зазначена інформація має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відшукання та використання доказів, зокрема для зясування дійсного кола осіб, які причетні злочинної діяльності; виявлення протиправних завязків; встановлення місцезнаходження осіб причетних до вчинення злочину в окремі дні, а також необхідна для використання під час проведення інших слідчих дій, для спростування чи доведення показань.

Відомості, що містяться в документах та речах (інформації), що перебувають у володінні ПрАТ «МТС», зокрема щодо телефонних зєднань у зазначений період, про місцезнаходження базових станцій, через які відбувалося зєднання; телефонних номерів, з якими відбувалися такі зєднання, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для повного, всебічного і неупередженого встановлення події кримінального правопорушення, зясування фактичного перебігу досліджуваних подій, виявлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

З огляду на викладене, є необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених речей та документів (інформації) для ознайомлення та виготовлення копій.

У ході проведення будь-яких інших процесуальних дій (іншими способами), довести ці обставини, у тому числі встановити точні дати та час, тривалість розмов (звязків) із певними особами (абонентами), IMEI мобільних терміналів, встановити місцезнаходження ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_3, ОСОБА_11, ОСОБА_4, ОСОБА_2, в окремі дні, неможливо.

Враховуючи, що у випадку виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, та ознайомлення її представників із змістом даного клопотання, усвідомлення значення документів (інформації), тимчасовий доступ до яких порушується, існуватиме реальна загроза їх заміни та/чи знищення, передачі іншим особам, сповіщення осіб, які мають відношення до їх підписання і вжиття ними заходів до приховування слідів протиправних дій, перешкоджання проведенню послідуючих слідчих дій у провадженні, слідчий просить розглянути це клопотання без виклику такої особи ПрАТ «МТС».

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Вислухавши пояснення слідчого, думку прокурора, який також підтримав клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадженнямають право звернутися дослідчого судді під часдосудового розслідування чи суду під чассудового провадження із клопотаннямпро тимчасовий доступдо речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляєухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ціречі або документи:перебувають або можуть перебувати у володіннівідповідної фізичноїабо юридичної особи;самі по собі або в сукупностіз іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містятьохоронюванузаконом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передання тощо.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Встановлено, що слідчим відділом військової прокуратури сил антитерористичної операції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015000000001557 від 18.07.2015р. за ч. 3 ст. 368 та ч. 2 ст. 369-2 КК України.

У даному провадженні, крім іншого, досліджуються обставини одержання начальником управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 неправомірної вигоди матеріального характеру у вигляді 100000 гривень від директора ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_3

Органом досудового розслідування встановлено, що заступник начальника Словянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_5 користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-277-27-65; начальник управління аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_6 користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-683-16-25; заступник начальника управління аудиту Словянської ОДПІ начальник відділу ОСОБА_7 користується мобільним терміналом з абонентським номером 095-870-99-09; заступник начальника відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_8 користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-930-64-62; головний державний ревізор-інспектор відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_9 користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-227-81-03; головний державний ревізор-інспектор відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_10 користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-160-07-66; директор ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_3 користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-367-30-72; головний бухгалтер ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_11 користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-422-65-24; головний державний ревізор-інспектор ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4 користується мобільним терміналом з абонентським номером 095-505-68-30; начальник управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 користується мобільним терміналом з абонентським номером 050-563-48-96.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №42015000000001557 за ознаками правової кваліфікації злочину, передбаченого ч.3 ст.368 та ч.2 ст.369-2 КК України, вважаю необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію про абонентські номери 050-277-27-65, 050-683-16-25, 095-870-99-09, 050-930-64-62, 050-227-81-03, 050-160-07-66, 050-367-30-72, 050-422-65-24, 095-505-68-30, 050-563-48-96, щодо дати, часу і тривалості вхідних та вихідних телефонних зєднань, з посиланням на ретранслятор та привязку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування абонента зазначеного телефонного номеру в момент кожного вхідного та вихідного телефонного зєднання, вхідних, вихідних SMS-повідомлень і інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків з вказаного абонентського номеру за період часу з 00:00 год. 01.05.2014р. по 00:00 год. 20.08.2015р., які знаходяться у володінні оператора телекомунікації (мобільного звязку) ПрАТ «МТС».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України майора юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №42015000000001557 від 18.07.2015р., з правом передоручення виконання іншим органам досудового розслідування або оперативному підрозділу, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПрАТ «МТС», розташованому за адресою: Донецька обл., м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 30, в яких міститься інформація про абонентські номери 050-277-27-65, 050-683-16-25, 095-870-99-09, 050-930-64-62, 050-227-81-03, 050-160-07-66, 050-367-30-72, 050-422-65-24, 095-505-68-30, 050-563-48-96, щодо дати, часу і тривалості вхідних та вихідних телефонних зєднань, з посиланням на ретранслятор та привязку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування абонента зазначеного телефонного номеру в момент кожного вхідного та вихідного телефонного зєднання, вхідних, вихідних SMS-повідомлень і інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків з вказаного абонентського номеру за період часу з 00:00 год. 01.05.2014р. по 00:00 год. 20.08.2015р.

Строк дії ухвали 20 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М.Лутай