Ухвала суду № 48778283, 19.08.2015, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

19.08.2015

Справа № 642/7054/15

Провадження 1пс/642/2202/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2015 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова Проценко Л.Г., за участю секретаря Канаєвої К.М., ст.слідчого Євстратова М.Г., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР Міжрегіонального ГУ ДФС Центрального офісу з ОВП майора податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні сьомого відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП знаходиться кримінальне провадження №12012220140000185, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.08.2012 р., за фактом підробки невстановленими особами документів ТОВ «Алекс-А ЛТД», (код ЄДРПОУ 33291308), та за фактом ухилення від сплати податків у особо великих розмірах службовими особами ПАТ «Євроцемент-Україна», (код ЄРДПОУ 00293060), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358 та ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період з 01.04.2011р. до 18.07.2011р. невстановлені особи, шляхом підробки підпису директора ТОВ «Алекс-А ЛТД» - ОСОБА_2, виготовили ряд документів податкової звітності щодо фінансово-господарських операцій з ПАТ «Євроцемент-Україна» (код ЄРДПОУ 00293060), які в подальшому були надані до органів ДПС України.

Крім цього, в період з 01.07.2010 по 30.06.2012 року службові особи ПАТ «Євроцемент-Україна» (код ЄРДПОУ 00293060) в ході фінансово-господарських відносин з контрагентами постачальниками, правочини з якими мають ознаки нікчемності, використовуючи підроблені документи щодо фіктивного постачання ТМЦ або виконання підрядних робот, шляхом штучного завищення витрат, занизили виплати до державного бюджету України з податку на прибуток на суму 17 767 067,0 грн, занизили виплати з ПДВ на суму 31 303 821,0 грн, та завищили розмір ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню, на суму 7 904 789,0 грн, чим ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Під час проведення перевірок підприємств контрагентів, які постачали ТМЦ або виконували підрядні роботи для ПАТ «Євроцемент-Україна», діяльність яких має ознаки нікчемності, встановлено, що у квітні 2014 року ПАТ «Євроцемент-Україна» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «ПОЛЕТТА», (код ЄДРПОУ 33291308), за договором підряду №04-45/14 від 04.04.2014 р, з виконання підрядних робот з реконструкції автовагових вивантаження цементу в силоси №11-14, 15-18 (інв №10221, 10222), вартістю 5 млн 409 тис 999,74 грн (з урахуванням ПДВ 20%, в розмірі 901 тис 666,62 грн).

В ході проведення слідчих дій та аналізу діяльності ПП «ПОЛЕТТА» встановлено, що згідно з базами даних ДФС, підприємство зареєстровано та в період з 2005 року по липень 2015 року знаходилось на обліку у Київській ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області. На підприємстві обліковується один працівник директор. Будь-які основні засоби, тобто виробничі потужності, обладнання, механізми або транспортні засоби, необхідні для використання в діяльності, на балансі підприємства відсутні. Основний вид діяльності підприємства це будівництво житлових та нежитлових будівель, здійснення якого можливо лише за наявності діючої ліцензії, для отримання якої обовязкова наявність у підприємства виробничо-технічної бази та штату працівників, які за професійним та кваліфікаційним рівнем відповідають заявленому виду діяльності.

21.02.2014 Державною Архітектурно-будівельною інспекцією України ПП «ПОЛЕТТА» видано ліцензію серії АЕ №289427 на право здійснення господарської діяльності, повязаної із створенням обєктів архітектури, а 02.04.2014 територіальним управлінням державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Харківській області ПП «ПОЛЕТТА» виданий дозвіл №260.14.63 на право виконання небезпечних робот.

Відповідно до п.5 порядку ліцензування господарської діяльності, пов'язаної із створенням об'єктів архітектури, затвердженого постановою Кабінета Міністрів України від 05.12.2007 р №1396 (із змінами, внесеними постановою КМУ від 18.01.2012 р №43) та ліцензійними вимогами, суб'єкт будівельної діяльності подає або надсилає поштою до органу ліцензування:

- заяву про видачу ліцензії, в якій повинні міститися відомості про суб'єкта будівельної діяльності - заявника (найменування, місцезнаходження, банківські реквізити, ідентифікаційний код, контактні телефони - для юридичної особи; прізвище, ім'я, по батькові, паспортні дані (серія, номер паспорта, ким і коли виданий, місце проживання), ідентифікаційний код, банківські реквізити, контактні дані - для фізичної особи (підприємця);

- перелік робіт, пов'язаних із створенням об'єктів архітектури, які заявник має намір виконати.

До заяви додаються:

- виписка або витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців і копія довідки про внесення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засвідчені нотаріально або органом, який видав документи. За наявності у заявника відокремленого структурного підрозділу, який має намір провадити будівельну діяльність, додаються копія довідки про внесення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

- відомості про виробничо-технічну базу, склад працівників за професійним та кваліфікаційним рівнем, технологію виробництва, інформаційно-правове, нормативно-технічне забезпечення, про наявну систему контролю якості виконання робіт.

Відповідно до п.6 вищезазначеного порядку ліцензування господарської діяльності, пов'язаної із створенням об'єктів архітектури, у разі, коли суб'єкт будівельної діяльності подав документи не в повному обсязі або в них виявлено невідповідність вимогам цього Порядку та законодавства, орган ліцензування повертає їх заявникові разом з відповідним письмовим повідомленням у десятиденний строк з дня надходження заяви про видачу ліцензії. Після усунення зазначених недоліків заявник може подати заяву повторно.

Відповідно до п.9 вищезазначеного порядку ліцензування господарської діяльності, пов'язаної із створенням об'єктів архітектури, орган ліцензування на підставі висновку ліцензійної комісії приймає протягом семи робочих днів з дати його надходження рішення про видачу ліцензії із визначенням у додатку до ліцензії переліку робіт, про що письмово повідомляє заявника.

У разі подання ліцензійною комісією висновку про невідповідність поданих суб'єктом будівельної діяльності документів ліцензійним умовам та неспроможність виконувати роботи згідно з поданим переліком, орган ліцензування приймає протягом трьох робочих днів з дня отримання висновку рішення про відмову у видачі ліцензії, про що письмово повідомляє заявника.

В ході досудового розслідування, 22.06.2015 за вих №204/10/28-10-09-08 до ПП «ПОЛЕТТА» було направлено вимогу про надання інформації та копій документів щодо фінансово-господарського стану підприємства за 2013-2014 роки та відносин з підприємствами-контрагентами за 2014 рік. Серед іншого було запропоновано надати копії таких документів:

- Інформацію та документи про право власності, оренди, користування приміщеннями за місцем реєстрації та за місцем фактичного здійснення діяльності;

- Інформацію та документи про право власності, оренди, користування виробничими потужностями, складськими площами, транспортними засобами та механізмами;

- Накази про призначення директора, головного бухгалтера, інших працівників, які працювали в період 2014 року, інструкції про їх посадові обовязки, довіреності на право здійснення фінансово-господарської діяльності в період 2014 року;

- Штатний розклад працівників підприємства ПП «ПОЛЕТТА», (код ЄДРПОУ 33291308), станом на період з 01.01.2013 р по 31.12.2014 р;

- Акт інвентарізації основних засобів підприємства за 2013 та 2014 роки.

- 03.07.2015 р за вих №01/03-07 від ПП «ПОЛЕТТА» надійшла відповідь про відмову у наданні необхідної інформації та копій відповідних документів.

Враховуючи наявну невідповідність між реєстраційно-статистичними даними про фінансово-господарську діяльність підприємства за 2014 рік, надану службовими особами ПП «ПОЛЕТТА» до органів Державної Фіскальної Служби України, за якими підприємство фактично не мало можливості отримати ліцензію на право здійснення господарської діяльності, повязаної із створенням обєктів архітектури та відповідно - виконувати будівельні роботи на законних підставах, та даними, відображеними суб'єктом будівельної діяльності ПП «ПОЛЕТТА» в документах, поданих у відповідності до ліцензійних умов до Державної архітектурно-будівельної інспекції України, на підставі яких підприємству була видана ліцензія на право здійснення господарської діяльності, повязаної із створенням обєктів архітектури, у органів досудового розслідування обгрунтовано виникли сумніви щодо достовірності цих даних.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ліцензійної справи, наданих ПП «ПОЛЕТТА», (код ЄДРПОУ 33291308), до Державної архітектурно-будівельної інспекції України, які стали підставами для видачі ліцензії серії АЕ №289427 на право здійснення господарської діяльності, повязаної із створенням обєктів архітектури, передбачені «Порядком ліцензування господарської діяльності, пов'язаної із створенням об'єктів архітектури», затвердженого постановою Кабінета Міністрів України від 05.12.2007 р №1396 (із змінами, внесеними постановою КМУ від 18.01.2012 р №43) та ліцензійними вимогами, а саме: матеріалів ліцензійної справи в оригіналі, заяву підприємства на видачу ліцензії з усіма додатками в оригіналі, матеріали листування з підприємством в оригіналі, інші оригінали та копії документів щодо відомостей про виробничо-технічну базу, склад працівників за професійним та кваліфікаційним рівнем, технологію виробництва, інформаційно-правове, нормативно-технічне забезпечення, про наявну систему контролю якості виконання робіт, які мають доказове значення у кримінальному провадженні для підтвердження або спростування правомочності здійснення господарської діяльності та виконання фінансово-господарських операцій.

Дані документи потребують дослідження в рамках кримінального провадження, зокрема проведення експертних досліджень, а тому мають доказове значення для встановлення обєктивної істини під час розслідування даного кримінального провадження.

У ході досудового розслідування встановлено, що для отримання ліцензії на право здійснення господарської діяльності, повязаної із створенням обєктів архітектури службові особи ПП «ПОЛЕТТА» звертались до Державної архітектурно-будівельної інспекції України, та усі документи, які стали підставою для видачі ліцензії, згідно з вимогами чинного законодавства мають зберігатися в Державній архітектурно-будівельній інспекції України та знаходяться у Департаменті Державної архітектурно-будівельної інспекції у Харківській області, за адресою: 61145, м.Харків, вул. Космічна, 21-А.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та стану юридичної особи, яка стала відома державній установі у процесі оброблення інформації та документів, наданих підприємством - неможливо.

Державну архітектурно-будівельну інспекцію України повідомлено про розгляд клопотання слідчого, у судове засідання представник не з'явився. За таких обставин відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вислухавши думку слідчого щодо заявленого клопотання, який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до наступного висновку.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі й містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Слідчим доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які йдеться в клопотанні слідчого.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів ліцензійної справи, наданих ПП «ПОЛЕТТА», (код ЄДРПОУ 33291308), до Державної архітектурно-будівельної інспекції України, які стали підставами для видачі ліцензії серії АЕ №289427 на право здійснення господарської діяльності, повязаної із створенням обєктів архітектури, передбачені «Порядком ліцензування господарської діяльності, пов'язаної із створенням об'єктів архітектури», затвердженого постановою Кабінета Міністрів України від 05.12.2007 р №1396 (із змінами, внесеними постановою КМУ від 18.01.2012 р №43) та ліцензійними вимогами, а саме: матеріалів ліцензійної справи в оригіналі, заяву підприємства на видачу ліцензії з усіма додатками в оригіналі, матеріали листування з підприємством в оригіналі, інші оригінали та копії документів щодо відомостей про виробничо-технічну базу, склад працівників за професійним та кваліфікаційним рівнем, технологію виробництва, інформаційно-правове, нормативно-технічне забезпечення, про наявну систему контролю якості виконання робіт, які мають доказове значення у кримінальному провадженні для підтвердження або спростування правомочності здійснення господарської діяльності та виконання фінансово-господарських операцій, які є конфіденційною інформацією, в тому числі такою, що містить комерційну таємницю, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, що мають суттеве значення для встановлення обєктивної істини, обставин винності або невинності вказаних осіб у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 162-164, 166 КПК України, суд-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять конфіденційну інформацію - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП майору податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням уповноваженим на те особам, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні Державної архітектурно-будівельної інспекції України та знаходяться у Департаменті Державної архітектурно-будівельної інспекції у Харківській області, за адресою: 61145, м.Харків, вул. Космічна, 21-А та становлять конфіденційну інформацію, в тому числі й таку, що місти ть комерційну таємницю, а саме: документи, надані ПП «ПОЛЕТТА», (код ЄДРПОУ 33291308), які стали підставами для видачі ліцензії серії АЕ №289427 на право здійснення господарської діяльності, повязаної із створенням обєктів архітектури, передбачені «Порядком ліцензування господарської діяльності, пов'язаної із створенням об'єктів архітектури», затвердженого постановою Кабінета Міністрів України від 05.12.2007 р №1396 (із змінами, внесеними постановою КМУ від 18.01.2012 р №43) та ліцензійними вимогами, а саме: матеріали ліцензійної справи, заяву підприємства на видачу ліцензії з усіма додатками, матеріали листування з підприємством, документів щодо відомостей про виробничо-технічну базу, склад працівників за професійним та кваліфікаційним рівнем, технологію виробництва, інформаційно-правове, нормативно-технічне забезпечення, про наявну систему контролю якості виконання робіт.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г. Проценко