Ухвала суду № 48773035, 13.08.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/6612/15-к

УХВАЛА

Іменем України

13 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю:

Секретаря судового засідання - Бєльченко Б.Ф.,

Слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції Кроковного Д.В.,

Прокурора - Грицая С.М.,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції Кроковного Д.В., погоджене з процесуальним керівником - прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицаєм С.М., про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження № 32015040040000050, внесене до ЄРДР 25.02.2015 року за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Амур-Гавань, 11, за адресою фактичного розташування офісних приміщень, які в своїй діяльності використовує ПП "Верлайн" (код 36877423), з метою виявлення (відшукування) і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), а саме: документи фінансово-господарської діяльності ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067); документи фінансово-господарської діяльності ПП "Верлайн" (код 36877423) по взаємовідносинам з ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067); документи для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей по міжнародним контрактам з використанням реквізитів підприємств нерезидентів; рахунки фактури (інвойси); товарно-транспортні накладні (CMR); контракти (договори) з усіма додатками та сертифікатами відповідності, походження до них; висновки торгівельно-промислової палати; комерційні пропозиції вартості товару; висновки санепідемстанції, щодо відповідності походження товарів; рішення з органів сертифікації «Міжнародні стандарти і системи»; сертифікати аналізу контролю якості продукції; платіжно-розрахункові документи по розрахункам за продукцію; печатки, штампи, факсиміле нерезидентів та інші, які не мають відношення до діяльності вказаного підприємства (сторонні): документи по виплаті заробітної плати; списки співробітників; документи складського та чорнового обліку; банківські картки; ключі системи «клієнт-банк»; первинні документи на покупку та реалізацію продукції ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067); сервери, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом; також інші предмети й документи, що свідчать про протиправну діяльність ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), що мають значення для кримінального провадження.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказує на те, що службові особи ПП "Верлайн" (код 36877423), яке зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, Юрївський р-н, с. Чернявщина, вул. Леніна, буд. 16, під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067) в період 2014 року, в порушення вимог Податкового Кодексу України завищили витрати підприємства за вказаний період, що призвело до ненадходження коштів до бюджету, у вигляді не сплати податку на прибуток, за вказаний період у сумі 4 041 953,42 грн., що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно з митними документами ПП "Верлайн" (код 36877423) експортує до Туреччини брухт чорних металів. Також ПП "Верлайн" (код 36877423) імпортує на митну територію України ливарне устаткування.

При цьому походження товару (металобрухту), який ПП "Верлайн" (код 36877423) експортує до Туреччини згідно з документами придбаний у фіктивного підприємства ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), а фактично походження товару допоки слідством не встановлено.

Отже, слідством виявлено противоправну схему оформлення документів на експортовану до Туреччини продукцію (металобрухт) фактично невідомого походження та оформлення на цей товар імпортних операцій за фіктивними документами від імені ПП "Верлайн" (код 36877423), так для ПП "Верлайн" (код 36877423) оформленням митних документів на експорт металобрухту займалося ТОВ «Експерт-Днепр» (код 38837471).

Загалом від імені ПП "Верлайн" (код 36877423) експортовано металобрухту до Туреччини за період 2014 року на загальну суму 28,9 млн. грн., походження якого невідомо.

В ході проведення оперативно-слідчих заходів встановлено, що ПП «Верлайн» (код 36877423), податкова адреса: Дніпропетровська область, Юр'ївський район, с. Чернявщина, вул. Леніна, буд. 16, для ведення фінансово-господарської діяльності фактично використовує офісні приміщення та майданчики для зберігання металобрухту за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Амур-Гавань, 11.

Згідно відповіді Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції право власності на нерухоме майно за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Амур-Гавань, 11, належить юридичній особі ДП «Дніпропетровський річковий порт» АСК «Укррічфлот» (код 32616280).

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є достатні підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про противоправну фінансово-господарську діяльність підприємства ПП "Верлайн" (код 36877423), яке в своїй фінансово-господарській діяльності з метою ухилення від сплати податку на прибуток та мита використовує документи на походження металобрухту від фіктивного підприємства ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), а саме: документи для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей по міжнародним контрактам з використанням реквізитів підприємств нерезидентів; рахунки фактури (інвойси); товарно-транспортні накладні (CMR); контракти (договори) з усіма додатками та сертифікатами відповідності, походження до них; висновки торгівельно-промислової палати; комерційні пропозиції вартості товару; висновки санепідемстанції, щодо відповідності походження товарів; рішення з органів сертифікації «Міжнародні стандарти і системи»; сертифікати аналізу контролю якості продукції; платіжно-розрахункові документи по розрахункам за продукцію; печатки, штампи, факсиміле нерезидентів та інші, які не мають відношення до діяльності вказаного підприємства (сторонні): документи по виплаті заробітної плати; списки співробітників; документи складського та чорнового обліку; банківські картки; ключі системи «клієнт-банк»; печатки, штампи, факсиміле; первинні документи на покупку та реалізацію продукції ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067); сервери, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом; також інші предмети й документи, що свідчать про противоправну діяльність ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), що мають першочергове значення для кримінального провадження, які знаходиться за адресою фактичного розташування офісних приміщень, які в своїй діяльності використовує ПП "Верлайн" (код 36877423), а саме: м. Дніпропетровськ, вул. Амур-Гавань, 11, згідно відповіді Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції право власності на приміщення, які розташовані за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Амур-Гавань, 11, належить ДП «Дніпропетровський річковий порт» АСК «Укррічфлот» (код 32616280).

Слідчий та прокурор клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених в клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Заслухавши слідчого та прокурора, які наполягали на задоволенні клопотання, перевіривши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим, законним та підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатньо підстав вважати, що за вищевказаною адресою можуть знаходитись документи і предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), а саме: документи фінансово-господарської діяльності ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067); документи фінансово-господарської діяльності ПП "Верлайн" (код 36877423) по взаємовідносинам з ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067); документи для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей по міжнародним контрактам з використанням реквізитів підприємств нерезидентів; рахунки фактури (інвойси); товарно-транспортні накладні (CMR); контракти (договори) з усіма додатками та сертифікатами відповідності, походження до них; висновки торгівельно-промислової палати; комерційні пропозиції вартості товару; висновки санепідемстанції, щодо відповідності походження товарів; рішення з органів сертифікації «Міжнародні стандарти і системи»; сертифікати аналізу контролю якості продукції; платіжно-розрахункові документи по розрахункам за продукцію; печатки, штампи, факсиміле нерезидентів тощо, а також документи по виплаті заробітної плати; списки співробітників; документи складського та чорнового обліку; банківські картки; ключі системи «клієнт-банк»; первинні документи на покупку та реалізацію продукції ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067); сервери, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, чорнові записи, чорнова бухгалтерія.

При вирішенні питання про надання дозволу на проведення обшуку, суд враховує вагомість зібраних під час досудового розслідування доказів, зокрема, висновки аудиторської перевірки від 29.05.2015 року; інформація з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції Кроковному Д.В. (співробітникам податкової міліції за дорученням слідчого) дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Амур-Гавань, 11, за адресою фактичного розташування офісних приміщень, які в своїй діяльності використовує ПП "Верлайн" (код 36877423), з метою виявлення (відшукування) і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067), а саме:

-документів фінансово-господарської діяльності ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067);

-документів фінансово-господарської діяльності ПП "Верлайн" (код 36877423) по взаємовідносинам з ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067);

-документів для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей по міжнародним контрактам з використанням реквізитів підприємств нерезидентів;

-рахунків фактур (інвойсів);

-товарно-транспортних накладних (CMR);

-контрактів (договорів) з усіма додатками та сертифікатами відповідності, походження до них;

-висновків торгівельно-промислової палати;

-комерційних пропозицій вартості товару;

-висновків санепідемстанції, щодо відповідності походження товарів;

-рішень органів сертифікації «Міжнародні стандарти і системи»;

-сертифікатів аналізу контролю якості продукції;

-платіжно-розрахункових документів по розрахункам за продукцію;

-печаток, штампів, факсиміле нерезидентів;

-документів по виплаті заробітної плати;

-списків співробітників;

-документів складського та чорнового обліку;

-банківських карток та ключів системи «клієнт-банк»;

-первинних документів на покупку та реалізацію продукції ПП "Верлайн" (код 36877423), ТОВ "Промисловий Союз" (код 31106067);

-серверів, системних блоків, ноутбуків, паперових й магнітних носіїв інформації, змінних носіїв інформації, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, що належить зазначеним суб'єктам господарювання, що мають значення для кримінального провадження.

Ухвалу виконати до «12» вересня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.С. Шклярук