Ухвала суду № 48772178, 18.08.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

Справа № 210/3679/15-к

Провадження № 1-кс/210/578/15

"18" серпня 2015 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_2, з секретарем Таранущенко В.С., за участю старшого слідчого СВ Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3, погоджене прокурором прокуратури Дзержинського району м. Кривого Рогу ОСОБА_4, винесене по кримінальному провадженню № 32014040230000018, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

14 серпня 2015 року слідчий звернувся до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що В провадженні СВ Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040230000018 від 18.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що на підставі направлень від 22.04.2009 року №152/23-2, від 08.05.2009 року №173/23-2 виданих Південною Міжрайонною Державною податковою інспекцією у м. Кривому Розі працівники інспекції провели планову виїзну перевірку ТОВ «Атанта-Трейд» (код 24611518), що зареєстроване згідно з розпорядженням Криворізької районної державної адміністрації від 08.04.2002 року реєстраційний номер 04052270Ю0060033, свідоцтво про державну реєстрацію субєкта підприємницької діяльності юридичної особи: бланк серії АОО №537181, номер запису про заміну свідоцтва 12041050001000383, з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року»

Під час перевірки працівниками Південної Міжрайонної Державної податкової інспекції у м. Кривому Розі ТОВ «Аланта-Трейд» (код 24611518), юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Нікопольське шосе, 1), було встановлено, що відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість №04897628 (бланк серії НБ №106983), виданого Південною Державної Податкової інспекції у м. Кривому Розі 27.01.2006 року, індивідуальний податковий номер: 246115104841 ТОВ «Атанта-Трейд», було зареєстровано та являлось платником податку на додану вартість Південної Державної Податкової інспекції м. Кривого Рогу.

Посадовими особами підприємства ТОВ «Аланта-Трейд», являлись директор ОСОБА_5, та бухгалтер ОСОБА_6, які в період березня-квітня 2008 року з метою незаконного та безпідставного отримання коштів державного бюджету України, склали та надали до Південної Міжрайонної Державної податкової інспекції м. Кривого Рогу, розташованої по проспекту Металургів, 16, декларації про скоригований валовий дохід у сумі 38141647 грн., які не відображають дійсності, так як при перевірці правильності та повноти визначення скоригованого валового доходу за період часу з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року встановлено, заниження валового доходу в сумі 5280204 грн.

Тобто посадові особи ТОВ «Аланта-Трейд», в період березня-квітня 2008 року з метою незаконного та безпідставного отримання коштів державного бюджету України, в порушення п.1.18 ст.1, п.4.1, 4.3 ст.4, п.п. 7.7.1, п 7.7, п.п. 7.3.1, п. 7.3, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР з наступними змінами та доповненнями, неправомірно занизили позитивне значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту з ПДВ за період часу з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року у сумі 4360916 грн., та завищили відємне значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту з ПДВ за період з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року у сумі 2476403 грн.

Вказані порушення виявлені під час перевірки повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків, зборів (обовязкових платежів), неподаткових доходів, встановлених законодавством, а також дотримання валютного та іншого законодавства, під час якої було встановлено, що посадовими особами підприємства ТОВ «Аланта-Трейд» за період з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року до Південної Міжрайонної Державної податкової інспекції м. Кривого Рогу, розташованій по проспекту Металургів, 16, надані декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року, які не відображають дійсності, якими зменшений скоригований валовий дохід.

За результатами проведеної працівниками Південної МДПІ у м. Кривому Розі планової перевірки ТОВ «Аланта-Трейд» за період з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року, складений акт №462/232/24611518 від 27.05.2014 року та прийнято податкове повідомлення-рішення: №0001362301/0 від 05.06.2009 року, яким зменшено суму бюджетного відшкодування ТОВ «Аланта-Трейд» з податку на додану вартість на загальну суму 2104433 грн., що підлягала відшкодуванню з державного бюджету України.

На підставі рішення Дніпропетровського апеляційного суду від 06.11.2012 року повідомлення-рішення №0001362301/0 від 05.06.2009 року, яким зменшено суму бюджетного відшкодування ТОВ «Аланта-Трейд» з податку на додану вартість на загальну суму 2104433 грн., що підлягала відшкодуванню з державного бюджету України прийняте Південною МДПІ у м. Кривому Розі було визнане правомірним.

Враховуючи викладене, а також те, що ТОВ «Аланта-Трейд» (код 24611518) зареєстроване та являється платником податків Південної Міжрайонної Державної податкової інспекції у м. Кривому Розі, розташованій за адресою: м. Кривий Ріг, пр. Металургів, 16 де ведеться та зберігається особова справа платника податків, документи підтверджуючі отримання підприємством доходу та інші документи, необхідні для проведення повного всебічного та обєктивного розслідування матеріалів кримінального провадження, виникла необхідність у доступі до речей і документів, та проведенні їх вилучення (виїмки) у Південній Міжрайонній Державній податковій інспекції у м. Кривому Розі управління Міндоходів у Дніпропетровській області для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, осіб що його вчинили та їх місце знаходження.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, та просив задовольнити.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Частиною 5 статті163 КПК Українивизначено, що слідчий суддя постановляєухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадженняу своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ціречі або документи:перебувають або можуть перебувати у володіннівідповідної фізичноїабо юридичної особи;самі по собі або в сукупностіз іншими речамиі документами кримінального провадження, у зв'язку з якимподається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містятьохоронюванузаконом таємницю.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040230000018 від 18.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні Південної Міжрайонної Державної податкової інспекції у м. Кривому Розі, розташованій за адресою: м. Кривий Ріг, пр. Металургів, 16, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 107, 110, 159-164, 165, 166, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3С, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,- задовольнити.

Надати дозвіл про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) їх оригіналів чи завірених належним чином копій документів, в Південній Міжрайонній Державній податковій інспекції у м. Кривому Розі головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області, яка розташована за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, пр. Металургів, 16, а саме:

- юридичну справу ТОВ «Аланта-Трейд» з моменту реєстрації підприємства до 01.08.2015 року;

- декларації з ПДВ (основні та уточнюючі), які подавались посадовими особами ТОВ «Аланта-Трейд» (код ЄДРПОУ 24611518) за період часу з 01.04.2007 року по 31.12.2008 року;

- інформацію про всі банківські рахунки ТОВ «Аланта-Трейд» (код ЄДРПОУ 24611518) з зазначенням номеру рахунку, банківської установи, дати відкриття, дати закриття;

- помісячну інформацію про контрагентів ТОВ «Аланта-Трейд» ( код ЄДРПОУ 24611518) вказаних в додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ за період з моменту реєстрації до 01.08.2015 р.;

- інформацію щодо стану розрахунків ТОВ «Аланта-Трейд» (код ЄДРПОУ 24611518) з податків та зборів.

Здійснення тимчасового доступу до речей і документів доручити старшому слідчому СВ Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним працівникам.

Строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 18.09.2014 року.

У разі невиконання ухвали, відповідно до ст. 166 КПК України, може бути проведено обшук з метою відшукання та вилучення зазначених документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Суддя: Р. Є. Скотар