Ухвала суду № 48755201, 22.04.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2391/15-к

Провадження № 1-кс/265/403/15

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

22 квітня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Міхєєва  І.М., при секретарі Федоровій А.С., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Якубович Я.В., розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

22 квітня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Якубович Я.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І. за кримінальним провадженням № 32015050000000017, за ст. 212 ч.3 КК України, про дозвіл на обшук у приміщенні, що використовується для організації фінансово - господарської діяльності ПП "ВКФ "Уніпром" та розташовано за адресою: АДРЕСА_1.

У клопотанні зазначено, що ПП "ВКФ "Уніпром" (ЄДРПОУ 35705471) у продовж 2011-2013 років здійснювали фактичне постачання металобрухту, за готівковий розрахунок, на адресу ТОВ "Юнісервіс 12". Невстановлені службові особи ПП "ВКФ "Уніпром", діючи умисно, у порушення ст.135.1, ст.135, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України, не відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства зазначені господарські операції з реалізації металобрухту, чим згідно висновку експертного дослідження №367 від 05.03.2015 р. не обчислили та не сплатили до бюджету податок на прибуток у розмірі 3 395 368,98 грн., у наслідок чого ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що ПП "ВКФ "Уніпром" зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_2; підприємство знаходиться на податковому обліку в Маріупольській об`єднаній ДПI (Орджонікідзевське відділення). Директором та бухгалтером ПП "ВКФ "Уніпром", згідно офіційних відомостей, значиться гр. ОСОБА_4, засновником підприємства є гр. ОСОБА_5. Основним видом діяльності ПП "ВКФ "Уніпром" є оптова торгівля відходами та брухтом. Підприємство має ліцензію АВ 597674 від 29.11.2011 р. на право здійснення діяльності у сфері заготовки, переробки металолому чорних металів, ліцензію АВ 611250 від 15.05.2012 р. на право здійснення діяльності у сфері заготовки, переробки металолому кольорових металів. Для прийомки, заготовки, перевалки, зберігання металобрухту ПП "ВКФ "Уніпром" використовується ряд обладнаних майданчиків, частина яких працює без відповідних дозвільних документів, де здійснюється прийом металобрухту за готівку і ведеться облік фактичного походження та подальшому руху металобрухту.

У період 2011 - 2013 рр. акумульований металобрухт завантажувався на автотранспорт і доставлявся безпосередньо на територію кінцевого споживача - ПрАТ "АзовЕлектроСталь", оприбуткування якого на ПрАТ "Азовелектросталь" здійснювалося від імені ТОВ "Юнісервіс 12".

Перевезення металобрухту з майданчиків ПП "ВКФ "Уніпром" зокрема здійснювалося за допомогою автотранспортних засобів, які у вказаний період часу знаходились у розпорядженні осіб, що здійснюють діяльність від імені ПП "ВКФ "Уніпром". Право власності на автотранспортні засоби оформлено на ПП "ВКФ "Уніпром", ТОВ "СВД", гр. ОСОБА_6, які є "пов'язаними" особами. Так, ТОВ "СВД" (ЄДРПОУ 35455583) зареєстроване за тією ж юридичною адресою, що й ПП "ВКФ "Уніпром": АДРЕСА_2; підприємство знаходиться на податковому обліку в Маріупольській об`єднаній ДПI (Орджонікідзевське відділення). Директором ТОВ "СВД", згідно офіційних відомостей, значиться гр. ОСОБА_6, бухгалтером значиться ОСОБА_7, засновником підприємства є гр. ОСОБА_5, який є й засновником ПП "ВКФ "Уніпром". Основним видом діяльності ТОВ "СВД" є вантажний автомобільний транспорт. Крім того директор ТОВ "СВД" ОСОБА_6 (і. п. н. - НОМЕР_1) зареєстрований як приватний підприємець, знаходиться на податковому обліку у ДПІ у Волноваському районі Донецької області, здійснює діяльність автомобільного вантажного транспорту. За наявною інформацією організацію та загальне керівництво господарською діяльністю зазначених "пов'язаних" СПД здійснює гр. ОСОБА_5. Бухгалтерський та податковий облік вказаних суб'єктів господарювання фактично здійснює бухгалтер ТОВ "СВД" ОСОБА_7

Вище зазначені дії службових осіб ПП "ВКФ "Уніпром" попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Гр. ОСОБА_5 зокрема використовує приміщення за місцем своєї реєстрації та інші приміщення, які належать йому та його матері, для організації фінансово - господарської діяльності, зберігання документів, грошових коштів які не обліковані та використовуються у тіньовому обігу, інших предметів та документів, які мають значення по кримінальному провадженню.

Крім того зокрема встановлено, що у період 2011 - 2012 р. р. ПП "ВКФ "Уніпром" перерахувало на адресу матері засновника ОСОБА_5 - гр. ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1 (і. п. н. - НОМЕР_2), 2434400 грн. у якості повернення фінансової допомоги. При цьому гр. ОСОБА_8, згідно офіційних відомостей, не має джерела доходу зазначеного розміру для внесення фінансової допомоги підприємству. Зазначені дії мають сумнівний характер та ознаки операцій, спрямованих на маскування фактичних грошових потоків підприємства, приховування незаконного заволодіння та легалізації прав на грошові кошти.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ПП "ВКФ "Уніпром" є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей ті інших документів.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи та предмети шляхом проведення обшукових дій, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

Вказані документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність ПП "ВКФ "Уніпром", знаходяться у приміщенні, що використовується для організації фінансово - господарської діяльності та розташовано за адресою: АДРЕСА_1. Згідно відповіді на запит з Маріупольського міського управління юстиції право власності на зазначену кватиру належить гр. ОСОБА_5.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, слідчий просить суд надати йому дозвіл на проведення обшуку у приміщенні, що використовується для організації фінансово - господарської діяльності ПП "ВКФ "Уніпром" та розташовано за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві власності гр. ОСОБА_5, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинної документації фінансово-господарської діяльності ПП "ПКФ "Уніпром" (ЄДРПОУ 35705471), ТОВ "СВД" (ЄДРПОУ 35455583), ФОП ОСОБА_6 (і. п. н. - НОМЕР_1) за період 01.01.2011 року по теперішній час, у тому числі: договорів з додатками, контрактів, інвойсів, актів приймання-передачі ТМЦ, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, документів з касової дисципліни, вантажно-митних декларацій, незаповнених аркушів паперу з відбитками печаток та підписами, документів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей, рахунків бухгалтерського обліку тощо), податкової звітності, печаток та штампів, чорнових бухгалтерських записів, комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації на яких можуть зберігатися в електронному вигляді первинна документація фінансово-господарської діяльності, грошових коштів які не обліковані та використовуються у тіньовому обігу або походження яких не встановлено, інших предметів та документів, які мають значення по кримінальному провадженню.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий, Якубович Я.В., в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду даного кримінального провадження та можуть знаходитись у приміщенні, що використовується для організації фінансово - господарської діяльності ПП "ВКФ "Уніпром" та розташовано за адресою: АДРЕСА_1

Наведені у клопотанні фактичні данні щодо належності нерухомого майна, обшук якого слідчий просить суд провести, об'єктивно підтверджується письмовими матеріалами поданого клопотання.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши старшому слідчому, Якубович Я.В., дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Якубович Я.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, проведення обшуку в квартирі, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, та належить ОСОБА_5, ІПН НОМЕР_3, що використовується для організації фінансово - господарської діяльності ПП "ВКФ "Уніпром", з метою відшукання та вилучення оригіналів первинної документації фінансово-господарської діяльності ПП "ПКФ "Уніпром" (ЄДРПОУ 35705471), ТОВ "СВД" (ЄДРПОУ 35455583), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1) за період 01 січня 2011 року до дня пред'явлення ухвали до виконання, у тому числі: договорів з додатками, контрактів, інвойсів, актів приймання-передачі ТМЦ, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, документів з касової дисципліни, вантажно-митних декларацій, незаповнених аркушів паперу з відбитками печаток та підписами, документів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей, рахунків бухгалтерського обліку тощо), податкової звітності, печаток та штампів, чорнових бухгалтерських записів, комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації на яких можуть зберігатися в електронному вигляді первинна документація фінансово-господарської діяльності, грошових коштів які не обліковані та використовуються у тіньовому обігу або походження яких не встановлено, інших предметів та документів, які мають значення по кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали - з 22 квітня 2015 року по 21 травня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Міхєєва І.М.

Ухвала оголошена, вручена її копія "_"_______2015 року.

_____________

(підпис) (ПІБ особи)