Ухвала суду № 48734636, 31.10.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/10868/14-к

пр.№ 1-кс/464/2904/14

У Х В А Л А

31.10.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого Мамчуровської І.М., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000246 від 17.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704, адреса банку: 49044, м.Дніпропетровськ, вул. Баумана, буд. 10, нежитлове приміщення №75), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26004000259004, відкритому в ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704), за період 2013 року; компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №26004000259004, відкритому в ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704) за період 2013 року, в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТОВ «Радіум» (ЄДРПОУ 37266914); оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами ТОВ «Радіум» (ЄДРПОУ 37266914); оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Радіум» (ЄДРПОУ 37266914) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2013 року. В обґрунтування клопотання покликається на те, що В ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» (ЄДРПОУ 00446374) в період 2012-2013 років, в порушення вимог податкового законодавства України, занижено податок на додану вартість на суму 561 510 грн., а також завищено значення рядка 20.1 зарахування відємного значення різниці поточного звітного періоду у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість за грудень 2012 року в сумі 293 973 грн., внаслідок чого не сплачено до бюджету податків в сумі 853 925 грн., що підтверджується актом Буської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області від 08.07.2014 №156/22-00/00446374 про результати планової виїзної перевірки ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока».Відповідно до матеріалів перевірки, ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» сформувало податковий кредит внаслідок відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «Радіум» (ЄДРПОУ 37266914). Згідно відомостей баз даних органів ДПС, стан ТОВ «Радіум» - « 14» (визнано банкрутом), неможливо встановити кількість працюючих на даному підприємстві, оскільки звістіть форми 1 ДФ підприємством не подавалась. Крім цього, ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока», на вимогу ДПІ, не надано документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Радіум».Також, встановлено, що взаєморозрахунки між ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» та ТОВ «Радіум» протягом 2013 року здійснювались через рахунок №26004000259004, відкритий в ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704), адреса банку: 49044, м. Дніпропетровськ, вул. Баумана, буд. 10, нежитлове приміщення №75. З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» з ТОВ «Радіум», виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період 2013 року, а тому просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Класикбанк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий уточним клопотання та просить покласти обовязок на юридичну особу ПАТ «Класикбанк».

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо надання тимчасового доступу до документів з вилученням оригіналів документів: платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26004000259004, відкритому в ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704), за період 2013 року; - оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТОВ «Радіум» (ЄДРПОУ 37266914); оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами ТОВ «Радіум» (ЄДРПОУ 37266914), оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Радіум» (ЄДРПОУ 37266914) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк», - необхідно відмовити у звязку із необґрунтованістю необхідності таких оригіналів для досягнення мети фактичності проведення фінансових-господарських операцій між товариствами, а тому слідчий суддя приходить до переконання у надання тимчасового доступу до таких документі шляхом ознайомлення із тими та з можливістю надання їх копії у паперовому та електронному вигляді.

Разом із тим, щодо надання тимчасового доступу до документів: оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2013 року, то у наданні тимчасового доступу до таких документів необхідно відмовити, оскільки слідчий суддя не вбачає обгрунтованість проведення фінансово-господарських операцій саме між ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» та ТОВ «Радіум».

Враховуючи наведене вище, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів необхідно задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, на тимчасовий доступ до речей та документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704, адреса банку: 49044, м.Дніпропетровськ, вул. Баумана, буд. 10, нежитлове приміщення №75), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за період 2013 року, а саме: копії платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку ТОВ «Радіум» №26004000259004 відкритому в ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704); компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №26004000259004, відкритому в ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704) в паперовому та електронному вигляді; копії документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТОВ «Радіум» (ЄДРПОУ 37266914); копії документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; копії карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами ТОВ «Радіум» (ЄДРПОУ 37266914); копії угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Радіум» (ЄДРПОУ 37266914) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - ПАТ «Класикбанк», що знаходиться за адресою - м.Дніпропетровськ, вул. Баумана, буд.10.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко